2023年公司人員規章制度精選4篇
在社會一步步向前發展的今天,制度的使用頻率呈上升趨勢,制度是國家機關、社會團體、企事業單位,為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序,以下是小編整理的2023年公司人員規章制度精選4篇，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
2023年公司人員規章制度1
為維護公司員工人身、財產和生產秩序的安全，人員、車輛、物資出入安全，特制定人員進出制度。下面是小編為你精心整理的公司人員進出規章制度，希望大家喜歡。
所有員工在上班時間內進出廠門必須辦理手續：
1. 一線生產人員請假需要填寫請假單，由車間主任或生產主管簽字批準，門衛根據主管批準后的請假單放行，否則一律不能放行。
2. 一線生產人員和管理人員因公司事情出廠，需要填寫出門證，一線生產人員由車間主任或生產主管簽字批準，門衛根據主管批準的出門證放行，否則一律不能放行;管理人員出門證需由人力資源部(人力資源部沒人時由常務副總)批準，否則一律不能放行;(除常務副總、采購部主管和市場部主管例外)。
3. 管理人員如第二天因公事出差，需提前填寫出門證，并提交至人力資源部。
請假制度：
所有員工請假必須履行請假手續(填寫請假單，由主管部門批準)，交至人力資源部或門衛，如若沒有手續一律按曠工處理。
管理人員每周休息時間規定：
部門：
1、人員進出
4)業主雇用的保姆、鐘點工等進出必須事先與業主確認檢看有效證件，讓其辦理出門證方可進入(無證者一律不得入內)。
2、車輛進出
3)貨車進出規定在2噸以內裝有貨物的小型轎車或面包車，檢查不漏油可直接到大門進出。5噸以上沒有領導同意不準進入小區(吊機、攪拌車、泵車)。
為了進一步加強管理，杜絕閑雜人員入廠，維護本廠正常的內部治安秩序，保證生產、工作的順利進行，確保本廠的生產和財產的安全，特制定本管理辦法。
一、本廠職工必須準時上下班。門衛人員必須對遲到或早退人員在進出廠門時進行登記，任何人員在上班中途時間進出廠門，均應主動配合門衛進行查驗或登記;對拒絕登記者，不得放行進出廠門。任何人均不得刁難門衛，對不聽勸阻者，處以50-100元的罰款。若故意肇事，與門衛人員發生沖突辱罵、毆打門衛執勤人員者，依據情節輕重處以100-200得罰款，屬本廠職工的，給予行政處分，情節嚴重者，交公安機關處理。
二、門衛人員有權對進出廠的任何人員進行詢問，查驗證件。任何人員在進廠時必須主動出示證件，提供車牌號碼，至門衛處登記，領取進出人員訪問單客戶聯。任何員工工作期間進出入廠門均需按照公司制度提供人員出門證或車輛出門證。門衛在工作期間收到以上出門證方可放行。若未按標準執行將給予門衛一次10-50元的罰款。罰款從每月服務費用中直接抵扣。
三、長期與本單位有業務往來單位的人員由行政部對該類人員建檔管理，對于建檔的人員無需登記直接進出入;(目前建檔人員為房東自然聲電子有限公司的湯經理、張主管、朱會計)
四、因公來廠人員，憑單位介紹信或其他有效證件(工作證或身份證)在入廠時填寫會客單，且在門衛人員征得接洽部門同意后方可進廠接洽工作，進廠接洽工作人員出廠時交回會客單經門衛核對注銷后方可出廠。(門衛人員需在進廠時提醒訪客找相關接洽部門負責人簽字，避免訪客多次往返進出辦公區域)
五、本廠拒絕工作時間小孩進廠。無論本廠職工子女或外來小孩，均不允許放行進廠。若發現有小孩在廠區游逛，對當班值勤門衛和小孩監護人分別罰款30元/次。若不能追究到小孩監護人的，對當班值勤門衛加倍處罰。(辦公室人員加班除外)。無論加班與上班期間，小孩均不得到作業現場游逛。
六、無論因公因私的進出廠人員，原則上不允許攜帶與本公司類似物資進廠，若隨身攜帶有與本公司類似物資確需進廠，必須主動出示給門衛人員檢查，并讓接洽部門負責人到門衛處與門衛共同核實后，在會客單上登記備案方可進廠，出廠時所帶物品必須到接洽部門完善出門手續簽字后方可出廠，若發現帶物出廠而手續不全者，將對攜帶者給予50-100元罰款;若查實屬攜帶本廠物資出廠，交行政部按盜竊行為處理。涉及4000元以上的交公安機關處理。
七、凡機動車輛進出廠門，必須停車接受門衛人員的檢查，門衛人員有權對任何進出車輛進行檢查(包括檢查駕駛室，或后備箱)，駕駛員應自覺接受檢查，不得刁難。凡隨車自帶與廠區內類似物品原則上不準帶進廠，確需進廠必須主動出示給門衛人員檢查，并讓接洽部門負責人到門衛處與門衛共同核實后，在會客單上填寫備案后方可進廠，出廠時所運物品必須到接洽部門完善出門手續簽字后到門衛交驗物品方可放行出廠，若發現出門手續不全者，將分別給予簽批負責人和車主50-100元罰款。若駕駛員不聽從執勤門衛人員的指揮，違令駕車強闖廠門，給予200元罰款;門衛發現出廠產品與進廠備案登記時的標識品種、狀態或數量不符的情況，應立即報告行政部，行政部有權對接洽部門負責人或駕駛員給予200-1000元的罰款，并按本廠相關規定處理;同時按罰款金額的20%給予門衛獎勵，按罰款金額的10%給予值班門衛個人獎勵。
八、門衛負責對人員進出登記簿的管理，人員進出需及時登記。進出簿使用時封面標注x年x月。人員進出登記簿是連號的，不得手撕，寫錯的可以寫上作廢保留編號。門衛在人員訪客進入時仔細詢問填寫登記齊全后與接洽部門確認方可放行。不可不登記就給訪客客戶聯。發現一次給予當值門衛10-50元的罰款。罰款從服務費中抵扣。每月月初第一天由當值門衛提交上月人員進出入登記簿及回收聯給行政部，予以審核。
本制度由行政部起草，經總經理批準后發布施行，行政部對該條款負有解釋權，修改時亦同。
2023年公司人員規章制度2
xxx公司為了堅持以人為本，客觀、公正、科學地考核和評價公司員工的工作業績，激發其工作熱情和潛能，促進個人績效目標和企業經營目標的實現，實現企業全面協調可持續發展，特制定本辦法。
公司全體在崗人員（包括因請假、停班等月度出勤不足者）。
根據考核管理的需要，考核內容主要分為業績考核、素質考核和特殊貢獻三部分。
業績考核主要是指對被考核人員完成的崗位工作、上級交付任務以及本部門、本單位工作業績情況。
素質考核主要是指對被考核人員基本業務技能、核心能力、職業道德、特有素質進行綜合評議。
特殊貢獻主要指對公司發展的特殊貢獻及工作過程中的創新、突出亮點等。
（一）中層管理人員：
中層管理人員月度考核成績=部門月度考核成績×60%+自評考核成績×10%+月度評議成績×15%+獎分、扣分（范圍為0—15分）
其中：
（1）部門月度成績按部門（或單位）月度考核成績計算，如部門月度考核成績因特殊情況無法計算時，按85分計算。
（2）自評成績以自評附表1的考核分數為準；
（3）月度評議成績由直接主管考核成績、部門員工評議成績組成。即月度評議成績=直接主管考核成績×60%+部門員工評議成績×40%。副職的直接主管為本部門正職，正職的直接主管為分管經理。
（4）部門（單位）負責人加減分值以公示的獎勵加分和處罰扣分為準。副職由各部門（單位）負責人根據工作實績確定加減分值，部門和下屬單位應建立相應的獎懲制度，考核成績要附帶加減分數明細。
（1）違反國家有關政策及法規規定的；
（2）嚴重違反公司規章制度的；
（3）工作失職造成重大安全事故的；
（4）出現職業禁區中規定絕對禁止行為的；
（5）有任何隱瞞事實真相和欺騙公司的行為；
（6）在業務交往中私自收取回扣，損害公司形象和利益的；
（7）利用公司資源招攬、從事私活，謀取私利的；
（8）不服從工作安排及拒絕執行公司管理規定的。
（9）具有《反對自由主義》一文中的自由主義表現之一者，尤其是具有在公司散播謠言、對上級陽奉陰違、當面不說背后亂說等不利于內部團結，有損公司形象的行為者。
3、考核等級
a級（優秀）90—100分工作成績優異，對公司有突出貢獻者；占總人數的10%。
b級（良好）80—90分工作成果達到目標任務要求標準，且成績突出；占總人數的65%。
c級（合格）70—80分工作成果均達到目標任務要求標準；占總人數的20%。
d級（基本合格）60—70分工作成果未完全達到目標任務要求標準，但經努力可以達到；占總人數的5%。
e級（不合格）60分以下工作成果均未達到目標任務要求標準，經督導而未改善的。
4、月度考核流程
注：本流程規定時間隨具體情況變化而變化。
（二）員工
員工考核由各部門、下屬各單位參照中層考核辦法，結合自身實際情況，制定出相應的行之有效的考核辦法和獎懲措施（上報公司人力資源部），考核內容及所占權重由各部門（單位）自行確定。同時，為保證考核工作收到成效、見到實效，以利于激勵先進、鼓勵后進，員工月度考核結果：優秀、良好、合格的比例原則上分別占到總人數的10%、65%、20%；基本合格和不合格的比例原則上不低于總人數的5%。
（1）考核者必須公正公平、認真負責，不可因為個人好惡予以過高或過低評價，一經發現上報考核委員會酌情扣分。
（2）考核工作要在規定的時間完成，各種資料不能按時報送者，每遲報一天扣單位3分，依次類推。
1、申訴
人力資源部每月公示員工成績后，被考核者如對考核結果有異議，可在網上或填寫申訴表向人力資源部進行申訴舉報，人力資源部及時進行調查落實，將調查情況上報考核委員會審定。
2、考核面談
考核成績不理想的員工要及時溝通反饋，溝通主要以面談的方式進行，由人力資源開發部組織面談。肯定成績，指出工作中存在的問題，并提出改進意見。
2023年公司人員規章制度3
規范部門員工行為,加強部門員工隊伍建設,提高部門員工素質.
蘇州東弘商務管理有限公司物業部全體成員。
1、統一著裝。
a、著裝標準：公司制服、黑色（皮）鞋;
2、工作證的佩戴：
a、進入公司范圍必須佩戴工作證;
b、工作證不得擅自涂改、轉借；
3、公司發放物品應妥善保管，如有遺失應盡快申報；并按公司相關規定予以賠償或補領。
2、上班時間不得遲到、早退或外出;
4、上、下班必須打卡，嚴禁代打;
5、簽到表不得私自涂改，私自涂改視無效處理.
1、設備設施須謹慎使用,并應保持整潔美觀;
2、道路保持暢通,不得亂擺亂放東西;
3、嚴禁對公司內的設備設施亂涂張貼;
4、節約用水用電，不得浪費;
5、凡故意破壞消防設備設施,一律從嚴處理;
6、嚴禁偷盜公司財物,一經發現從嚴處理.
1、無故早退或遲到,罰款20元;
2、無故曠工一天扣除兩天工資.
3、連續曠工3天或3天以上,按自動離職處理;
4、忘記簽到或故意簽錯日期罰款20元;
5、代人打卡或簽到,代與被代均罰款50元;
6、擅自涂改簽到表,罰款50元.
7、故意弄臟設備設施或不規范使用設備設施者，視情節輕重,予以警告或罰款20元;凡故意損壞公司消防、監控以及其他設備設施，應按購入價2倍予以賠償，并處以相應罰款。
8、屢次不整理、整頓、清掃、清潔的人員，罰款50元;
10、凡在創業園內私自張貼,涂寫等,予以警告并罰款50元.
1、考勤內容:
到規定上班時間而未到崗者,視為遲到;
未到下班時間提前離崗者,視為早退;
工作時間未經領導批準擅自離開工作崗位者,即為擅離職守;
2、考勤須知:
4、各個崗位非值班人員禁止入內,一經發現,罰款20元.
1、服從公司的規章制度和上司領導,如有不服者，視情節輕重處以罰款或開除處理。
2、發生緊急情況應立即上報、聯絡;
3、嚴禁在創業園或公共環境內隨地吐痰或亂丟亂扔垃圾;
4、不得高聲喧嘩、嚴禁賭博;
5、嚴禁盜竊,一經發現,從嚴處理，情節嚴重者，移交公安機關處理;
7、嚴禁脫崗,上下班應做好交接工作;
8、未經許可嚴禁私自集會、演說或抗議，如有發現根據相關規定追究責任。
9、嚴禁在創業園內打架,凡有打架者,無論任何原因,一律無條件開除;嚴禁用任何方式威脅、恐嚇同事;以上現象視情節輕重追究相關責任或法律責任。
11、盡量避免在辦公區域或公共場所內吸煙;
12、不按時填寫工作交接班紀錄或不按時填寫工作記錄者,罰款20元;
13、內部開會培訓時間無故不到者,罰款20元,并給予警告.
本制度屬公司物業部相關規章制度，對于違反以上相關規章制度者將根據情況視情節予以警告、罰款、開除等處理,對違反法律法規、或造成重大損失者將移送公安機關或相關部門處理。
2023年公司人員規章制度4
全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度。敬業愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。貫徹公司質量方針和質量目標。
一、財務部職責范圍
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。
11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
13、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
二、借款和各種費用開支標準及審批制度
借款審批及標準：
1、出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發票。
4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總裁批準后執行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。
5、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。
6、借款出差人員回公司后五天內應按規定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。
日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
明。
5、補充說明
如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。
財務部總監崗位職責
1、編制和執行預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。
2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。
4、承辦公司領導交辦的其他工作。
財務部經理崗位職責
1、負責協助財務總監組織本公司的財務管理和經濟核算工作。
2、制定和管理稅收政策及程序。
3、建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務管理的規章制度。
4、組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。
5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結算。
6、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議決議。
7、負責全公司財務人員的業務指導和學習的工作，合理協調各崗位工作，并考核財會人員工作業績，不斷提高財務人員的業務素質。
8、完成領導布置的其他工作。
9、負責會計監交工作。
財務部成本會計崗位職責
1、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等。
2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款。
3、按照各工程預算進行工程成本的控制。
4、每月末及時督促各項目部報帳，核對上月計劃執行情況。
5、及時、準確核算各種原始票據，并制單入帳。
6、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執行付款。
7、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核。
8、工程完工后，準確核算出工程成本，編報工程成本表。
9、完成領導布置的其他工作。
勝 21:56:10
、憑證
1、憑證的編號：憑證統一使用記帳憑證，按時間發生先后順序統一編號，編號要求使用號碼打印機。
2、憑證的編制人員：憑證執行誰負責誰編制，編制后應及時簽章，各項目工地由專職會計進行具體分工。
3、憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細、逐行填寫，不得省略，各級科目統一使用，整個票面不允許有任何涂改。
4、憑證的審核：對于會計人員編制的憑證，實行交叉審核；最終由財務負責人進行最后審核。
憑證的審核必須及時，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢，第三天登帳完畢。
5、憑證的保管：憑證統一由一名財務人員進行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。
三、帳簿
1、由于會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：總帳、現金日記帳、銀行存款日記帳、應付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。
2、以上各帳簿由相應負責人進行記錄。
3、以上各帳簿的記錄應使用楷書，書寫清楚，按月合計，按季度進行累計。如果有填寫錯誤應使用劃線更正法或紅字沖消法，并由經辦人蓋章。
四、報表
1、報表分為對外報表和對內報表。
2、對外報表為向各主管機關報送的報表，主要有資產負債表、損益表、其他報表。
3、對內報表為公司內部要求填制匯總的各種報表，內部報表有：按部門分類的管理費用表，按區域、人員分類的經營費用表，按工程、供應商進行分類的進貨付款表，按工程分類的項目管理費用表，按供應商、工程進行分類的應付帳款表，按工程、分包隊伍進行分類的預付帳款表，以上報表為按月填報；工程成本分析表，在工程完工時，結合預算、結算、實際使用情況進行統計的報表。
4、以上報表由指定會計負責進行編制。并建立相應的編制審核程序。
五、主要科目解釋
1、預付帳款：此科目用來核算所有分包隊伍的付款情況，因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進行核算。
2、應付帳款：此科目用來核算所有供應商的進貨和付款情況，因此凡是供應商的進貨和付款均使用此科目。
3、工程施工：工程施工科目用來核算所有工程的直接成本，按照二級科目工程項目名稱，三級科目工程成本明細項進行核算。
4、管理費用：管理費用用來核算公司各部門，常發生的各項費用，按照二級科目部門，三級科目具體明細項目進行核算。
5、經營費用：經營費用科目用來核算業務部門的所有費用，按照二級科目人員，三級科目具體明細項目進行核算。
六、應付帳款的確認原則：
1、用經過工程現場相關人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發貨清單確認應付帳款和工程施工，以降低因傳真不清楚而造成的錯誤。
2、使用經過采供部、財務部要求的會簽單確認應付帳款和工程成本。
3、對于應付帳款已經確認需要調整的情況：如果是現場入庫錯誤應由現場出具調整說明，并結合材料部門的定料單，財務部門才能予以調帳；如果是因為材料人員對材料價格等計算錯誤的情況，應由材料人員出具調整說明，并需附原書寫錯誤的入庫單復印件，財務部門才能予以調帳。所有調帳必須經材料部門和財務部門最高主管領導簽字。
第一章 總則
第1條 為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
第2條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行《會計法》和財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。
第3條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
第4條 公司及下屬分公司的財務工作，都必須執行本制度。
第二節 財務機構與會計人員
第5條 公司設置獨立的財務機構。非獨立核算的單位配備專職財務人員。
第6條 公司設財務科。財務科設科長，
根據業務工作情況和需要設副科長或配備必要的會計人員（記帳員、出納員等）。
第7條 財務科長負責協助總經理管理好公司的財務會計工作，對公司的財務會計工作負責。
科長主要職責如下：
4.籌劃經營資金，負責公司資計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；
7.參與投資、重大經濟合同的可行性研究；
9.監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。
11.負責搞好公司財務人員的.培訓工作，不斷提高財會人員的素質和業務水平。
12.負責完成公司領導交辦的其他工作事宜。
第8條 財主管部門，除做好本部門各項業務工作外，負責從業務上對下屬各級財務部門和會計人員。
第9條 計劃財務領導計劃財務部的工作，在總經理和總會計師領導下主持公司的財務工作。
第10條 財務科副科長協助部長工作，負責分管的財務工作。
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第11條 各級財務部門都必須建立稽查制度。
出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
第12條 財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。
記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結，按期報帳。
第13條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。
第14條 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向上級部門和領導報告。
公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。
第15條 財會人員力求穩定，不隨便調動。財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。
被撤銷、調調離崗位的財會人員，必須會同有關人員編制財立、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續。
移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款章、實物及未了事項等。移交交接必須實行監交。分公司、一般財會人員的交接，務科長進行監交；財務副科長的交接，由帳務科長會同總經理進行監交；帳務科交接，由總經理負責進行監交。
第三章 會計核算原報表
第16條 公司執行《中華人民共和國會計《中小企業會計制度》、《會計人員職權條例》、《企業會計準則》和《企業財》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、清查等事項的規定。
第17條 公司采用國家規定的會的會計科目和會計報表，并按有關的規定辦理會計事務。
第18條 記帳方法采用借。記帳原則采用權責發生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按的會計制度規定辦理。
第19條 如新成立合，其所發生的債權、債務、收益和費用等應按實際收付的貨幣記帳，同時應選用一種幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務報表。
第20條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
第21條 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。
第22條 公司收益與費用的計算，實行統一核算，按需設帳的原則。對同一時期的各項收入及與其相關聯的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規定時間進行，不應提前或延后。
第23條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。
1.以現金投資的，應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據；
3 .以專有技術、專利權等無形資產作投資的，應以合同規定的金額和日期為記帳依據； 免責聲明：文檔在線網（文檔中國）中所有的文檔資料均由文檔在線網會員提供。文檔在線網會對會員提供的文檔資料進行篩選和編輯，但是并不聲明或保證其內容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權屬于提供者所有，有關版權的問題請直接與提供者聯系。
4.各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據以發給出資證明。
益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。
第26條 長期借款的利息支出，應根據公司用款時間計算利息。
1.房屋及其他建筑物；
2.機器設備；
3.電子設備（如手提程控電話機、復印機、電傳機等）；
4.運輸工具；
5.其他設備。
第28條 各類固定資產折舊年限為：
1.房屋及建筑物20年；
2.機器設備（含室內裝修）10年；
3.電子設備、運輸工具5年；
4.其他設備5年。
固定資產以計留10%殘值提取折舊。固定資產提舊后仍可繼續使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產要補提足額折舊。
第29條 購入的固定資產，以進價加運輸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產，還應包括關稅及工商稅等。資的固定資產，應以投資協議約定的價格為原價。
第30條 固定資產必須每年盤點盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年時處理完畢。
2.盤虧的固定資產，價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。
3.報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。
4.公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續，并設置固定資產明細帳進行核算。
第31條 凡單項債權（不論境內外）帳齡超過1年仍未回收時，應按年度提取10%的比例提取壞帳準備金，并報稅務機關備案。
第32條 公司主要的會計報表有如下幾種：
1.資產負債表（年、季、月）；
2.損益表（年、季、月）；
3.股息紅利分配方案（年度）；
4.財務狀況變動表（年度）；
5.固定資產盤點表（年度）；
6.銀行及其他貸款情況表（季度）；
7.現金出納月終盤存表（月）；
8.提取壞帳準備金明細表（年度）；
9.應收、應付和預付款項明細表（月）。
第四節 資金、現金、費用管理
第33條 計劃財務部和各財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
第34條 銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。
第35條 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄。
第36條 銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管并用制。即：財務章由出納保管，經理私章和會計私章由本人各自保管，不準由1人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。
第37條 銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節表逐筆調節平衡。
第38條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查付款審批單由項目經辦人負責辦理填制報批。付款審限如下：屬預付貨款、定金的，1萬元以下的（含1萬元）由分公司負責人、公司副總經理和財務科長共同審批；1萬元以上至10萬元的（含10萬元）由公司總；10萬元以上的由董事長審批。
同一項目（含同一筆貿易）應按合計總額不準為逃避審批而分列報批、支付。 報批的項目，上報部門應先提出初審意總經理、董事長審批的，先報財務科長審查。
對違反上述規定的付款，財務人且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。
第39條 根據已獲批準簽訂的款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式非經收款單位書現正式委托，也不準改變收款單位（人）
凡委托其他單位（人款的，一律上報總經理批準。
第40條 各單位應建立金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款（物）5萬元以上的，各單位財務必須逐項跟蹤基1資金回籠情況，并按月匯總后上報計劃財務部、總會計師和總經理。對到期的應收資金，各單位應督促經辦人員及時催收；發現問題的，應及時上報請示處理。
第41條 庫存現金不得超過3000元，超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支業務收入現金。
第42條 一切現金往來，必須收付有合法有效憑據，手續按章齊備，嚴禁口說為憑。
第43條 嚴禁代外單位或私人轉帳套現和大額度（5000元以上）支付往來或貿易現金。嚴禁各單位私設小錢柜。
第44條 嚴禁將公-款存入私人帳戶，違者按貪污論處。
第45條 現金日記帳必須用固定格式的合訂式一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。
第46條 主管會計每月月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。
均必須存放保險柜內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
第48條 正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，除經手人、驗收人簽字外，經總經理或其授權人批準后方能報銷付款。
第49條 商品運雜費、保管費、包裝費、手續費等，必須注明商品批次及購銷發票號碼，經總經理批準后才能報銷。其中對手續費等額外支出，經辦人還須另付合同書或情況說明等報批：1000元以下的由公司主管副總經理、財務科長共同審批，1000元以上的由總經理或董事長審批。
第50條 業務費實行包干制，按實現利潤的比例提取，提取的比例由總經理確定。提取后應專款專用，不得私分、貪污。
公司各部門的業務費，由部門負責人（主任）審核，1000元以上的由總會計師簽署 后報總經理審批報銷。
公司員工的差旅費，由各部、室部長（主任）審核，由財務科長簽署意見后報總經理審批報銷。
第51條 探親旅費、醫療費等按國家的規定報銷。
第52條 非生產性的特殊開支，如贊助金、會費等在福基金列支，由總經理（董事長）審批。
第53條 購置固定資產（包括維修、租用），必須項、作出預算，并按第三十八條審批權限規定經批準后才能購置。
第54條 對中、長期投資要選好投資項目資費用，縮短投資回收期，提高投資效益。公司財務必須對投資的可行性報告提估意見，并加強對投入產出資金的管理。任何投資，均須按第三十八條審批權限批準后才能投入。
第55條 公司生產經營所需資金原則籌解決。如須貸款，由財務科提前做出局面計劃并由財務科長審查后，由總經理長審批。
分公司如周轉資金需向公司臨的，應先報財務科簽署意見后，由總經理或董事長審批。
第56條 嚴禁未經公司董事長）或董事會批準，公司為外單位或個人擔保貸款。
第57條 嚴格資金使用批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
第58條 有關資金使用的審批，在審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。批件必須附入有關發票、單據后面入帳備查。
第五節 工資及獎金
第59條 公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。
第60條 公司員工年度工資及資金總額，由總經理按公司工資結算制度的規定擬訂。
第61條 員工的工資標準和獎勵方法，由財務科會同各部門提出方案，報總經理審定。
第62條 員工實行工資總額與經濟效益掛鉤的工資制度，具體辦法由財務科擬訂，報總經理審定，董事會批準。
第63條 下屬公司、企業的資金按下達的利潤基數及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預提、年終結算的方法，提取比例由財務科擬訂，報總經理審定，董事會批準。
第六節 稅收及利潤分配
第64條 公司及分公司應依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。
第65條 稅后利潤的分配按章程的規定執行。
第七節 利潤支付和庫存物資財務管理
第66條 應付股東的利潤，必須在次年6月底前支付70%，余下30%在次年9月底前交清。具體支付比例由財務科擬訂，報總經理審定，董事會批準。
第67條 倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管手續的規范，倉庫管理人員每月必須向財務科報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務部門。
第68條 倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進行一次實物盤點，并編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務部門。
的，須由財務科報總經理審批后處理。
第八節 會計憑證和檔案保管
第70條 各下屬公司、企業必須加強對發票的管理，安排專人負責發票的登記、領用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人代-開-發-票，違者處發票額15%以罰款和扣發1-2個月的獎金，情節嚴重的追究法律責任。
第71條 會計憑證必須內容真實、手續完備、數字準確、不得涂改、挖補，如事后發現差錯，也必須由經辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。
第72條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得，至少保存15年。總帳、財務報表、財務報告等要永久保存。
第73條 會計檔案保存期滿需銷毀時，財務科應單，財務各有關責任人簽字后，報總經理、董事會、主管部門和稅務機關同意后毀。銷毀清單作會計檔案永久保存。
附第74條