【資金使用審計報告模板】資金使用審計報告
川華信審（2001）綜字118號
四川東泰產業（控股）股份有限公司董事會：
我們接受委托，對貴公司前次(1995年度)配股資金的使用情況進行了專項審核。愛思范文23http://fanwen.is97.com貴公司董事會的責任是提供真實、合法、完整的實物證據、原始書面材料、副本材料和口頭證言以及我們認為必要的其他證據，我們的責任是對這些材料和證據發表審核意見。我們的審核是依據中國證券監督管理委員會《關于上市公司新股發行管理辦法》的要求進行。在審核過程中，結合貴公司實際情況進行了審慎調查，并實施了我們認為必要的審核程序。根據審核過程中所取得的資料，作了應有的職業判斷。現將審核情況報告如下：
一、前次募集資金的數額和資金到位時間
貴公司1994年經四川省證管委"川證委（1994）31號"文批準、并由中國證券監督管理委員會以"證監發審字（1994）44號"文復審通過，獲準1995年1月3日在深圳證券登記機構登記在冊的川鹽化股東按每10股普通股配售2.5股普通股，配售價格為人民幣2.22元。該次配股募集資金（除國家股、法人股放棄配股外）扣除發行費用共計53,157,131.56元，于1995年4月13日前陸續到位。其中30,528,906.56 元直接到位于貴公司開立帳戶，其余配股款22,628,225.00元直接委托承銷商深圳蔚深投資財務管理公司劃到相關單位用于還貸及對外投資。
二、 前次募集資金《配股說明書》承諾投資項目及其變更情況
（一）募集資金《配股說明書》承諾投資項目與募集資金實際使用情況對比一覽表 (單位:人民幣萬元)
《配股說明書》承諾投資項目 金額(1) 實際使用情況 金額(2) 差異(3)= 備注 (1)－ (2)
1、聯片供熱發電項目 7,000.00 7,000.00 變更
2、修建涌斯江大橋 1,000.00 1,000.00 變更
3、技術改造 739.00 1純堿廠技改 440.00 299.00 大部分變更
2、歸還銀行貸款本息 553.67 －553.67 變更
3、歸還非銀行金融機構借款 2,634.75 －2,634.75 變更
4、長期投資 400.00 －400.00 變更
5、補充生產流動資金 1287.29 －1287.29 變更
合 計 ： 8,739.00 5,315.71 3,423.29
（二）川鹽化第六次股東大會決議與募集資金實際使用情況對比一覽表
1996年公司第六次股東大會審議通過了變更募集資金投向議案，該議案已于1996年5月31日在《中國證券報》公告。變更募集資金投向詳下表。(單位:人民幣萬元)
第六次股東大會變更后資金投 金額(1) 募集資金的 金額(2) 差異(3)= 備注
向總額系由配股資金5315.71 實際使用情況 (1)－ (2)
萬元及本年度共計提的折舊1,875.20萬元、提取公積公益金640萬元組成.
1、現生產技術改造工程項目資金 2,180.54 1純堿廠技改 440.00 1740.54 部分實施
2、新增各類固定資產原值 785.51 785.51 未實施
3、歸還銀行貸款本息 1,000.00 2、歸還銀行 553.67 446.33 大部分相符
貸款本息
4、歸還非銀行金融機構借款 900.00 3、歸還非銀 2,634.7545 －1,734.7545 部分相符
行金融機構借款
5、長期投資續投項目 376.71 4、長期投資 400.00 －23.29 基本相符
6、補充生產流動資金 2,592.92 5、補充生產 1287.29 1,305.63 基本相符
流動資金
7,835.68 5,315.71 2,519.97 計劃資金投入 量與本報告審 核資金量部分 口徑不一致
(三)資金使用效益:
1、用于歸還金融機構的本金及利息，生產經營中使用的資金，均未體現出明顯的效益。
2、長期投資中新增投資杭州華立股份有限公司100萬元，公司實際該項投資總額200萬元，占被投資單位股權的5％，后因該公司改制，公司收回該項投資，（本金足額收回）未產生效益。愛思范文http://fanwen.is97.com