審計(jì)整改方案范文匯總五篇
方案是從目的、要求、方式、方法、進(jìn)度等都部署具體、周密，并有很強(qiáng)可操作性的計(jì)劃。以下是小編整理的審計(jì)整改方案范文匯總五篇，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
第一篇: 審計(jì)整改方案
根據(jù)國(guó)家局《關(guān)于進(jìn)一步做好審計(jì)整改工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國(guó)煙審〔2013〕117號(hào))、公司《關(guān)于印發(fā)審計(jì)整改工作實(shí)施方案的通知》要求，為進(jìn)一步深入推進(jìn)審計(jì)整改工作，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提升基礎(chǔ)管理水平，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制訂本方案。
一、整改內(nèi)容
本次審計(jì)整改的內(nèi)容包括2010年、2011年、2012年國(guó)家局組織開(kāi)展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、年報(bào)審計(jì)、全面審計(jì)(包括自查、復(fù)查、國(guó)家局重點(diǎn)檢查)、工程項(xiàng)目審計(jì)(含國(guó)家局直接審計(jì)和授權(quán)審計(jì))，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和公司集中組織開(kāi)展的財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、物資采購(gòu)審計(jì)、宣傳促銷審計(jì)發(fā)現(xiàn)和披露的問(wèn)題，以及審計(jì)檢查中明確提出的需要關(guān)注的事項(xiàng)、管理建議書(shū)中提到的相關(guān)問(wèn)題。
二、整改標(biāo)準(zhǔn)
以國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)有關(guān)規(guī)定為依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，按照審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的性質(zhì)進(jìn)行分類，各部門要逐項(xiàng)對(duì)照檢查整改落實(shí)情況。
一是涉稅方面，少繳個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅、增值稅等，一律進(jìn)行補(bǔ)繳;二是涉及主輔關(guān)系方面，無(wú)償占用主業(yè)資金、資產(chǎn)的，一律進(jìn)行收回或收取相應(yīng)的資產(chǎn)使用費(fèi);三是涉及職工利益方面，工資外列支工資性支出的一律調(diào)入工資列支，為職工承擔(dān)建房成本費(fèi)用的一律收回;四是涉及資產(chǎn)管理方面，權(quán)證不全、權(quán)屬不清、
長(zhǎng)期閑置的，一律進(jìn)行權(quán)屬辦理和資產(chǎn)清理;五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進(jìn)行梳理修訂，制度執(zhí)行不到位的加強(qiáng)制度落實(shí)的監(jiān)督檢查;六是涉及歷史遺留問(wèn)題方面，要明確責(zé)任、落實(shí)到人、限期整改，確保審計(jì)整改達(dá)到預(yù)期的效果。
三、組織領(lǐng)導(dǎo)
廠部成立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組
組長(zhǎng)：sss
副組長(zhǎng)：dddfffhhh
成員：財(cái)務(wù)、審計(jì)以及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在審計(jì)派駐辦。
負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織、協(xié)調(diào)工作，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門指定專門聯(lián)絡(luò)員，抓好具體問(wèn)題的整改落實(shí)工作。
四、工作安排
審計(jì)整改工作分為梳理核對(duì)、整改落實(shí)和重點(diǎn)抽查三個(gè)階段。
(一)梳理核對(duì)階段(4月20日—6月10日)
1、財(cái)務(wù)、審計(jì)部門收集、梳理。
財(cái)務(wù)部門收集梳理2010年以來(lái)年報(bào)審計(jì)、外部財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，其他方面的審計(jì)問(wèn)題由審計(jì)部門收集梳理，按照發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的性質(zhì)進(jìn)行分類，按照問(wèn)題點(diǎn)逐項(xiàng)分析，提出整改建議，并將問(wèn)題分解表于4月25日前反饋至各責(zé)任部門。
2、各部門核對(duì)、自查。
各責(zé)任部門對(duì)分解的問(wèn)題點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，并開(kāi)展自查整改工作，對(duì)各問(wèn)題點(diǎn)的整改情況以國(guó)家法律法規(guī)
和行業(yè)政策為依據(jù)，以能否經(jīng)得起外部審計(jì)的檢驗(yàn)為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐項(xiàng)對(duì)照，分別梳理出已經(jīng)整改的問(wèn)題和正在整改的問(wèn)題、并對(duì)尚未整改到位的事項(xiàng)詳細(xì)說(shuō)明原因等，將自查整改情況按要求填列《審計(jì)問(wèn)題及整改情況自查表》(見(jiàn)附件)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并對(duì)自查結(jié)果負(fù)責(zé)，于5月6日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(同時(shí)報(bào)送電子材料)。
3、報(bào)公司審核確認(rèn)。
由廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總自查整改情況，形成廠部自查整改總報(bào)告，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，于2013年5月10日前上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核、確認(rèn)。
(二)整改落實(shí)階段(6月11日—7月31日)
廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照公司審核、確認(rèn)結(jié)果及整改要求，對(duì)未整改到位問(wèn)題進(jìn)行再分解，限期整改。
各責(zé)任部門對(duì)能夠及時(shí)整改的，要立即加以整改。
一時(shí)難以整改的，要制定具體整改計(jì)劃，并抓緊落實(shí)。
對(duì)無(wú)法整改的問(wèn)題點(diǎn)，及時(shí)報(bào)廠部審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究，提出整改意見(jiàn)和建議后，上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。
廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組將以不同形式開(kāi)展審計(jì)整改工作督促指導(dǎo)，隨時(shí)跟蹤整改進(jìn)展情況，確保審計(jì)整改落實(shí)到位。
各部門將整改情況形成整改報(bào)告，于7月25日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，由其匯總整改情況并將整改總報(bào)告于2013年7月30日前以正式文件報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
(三)重點(diǎn)抽查階段(8月1日—9月10日)
廠部將組織人員對(duì)各部門審計(jì)問(wèn)題整改落實(shí)情況進(jìn)行重點(diǎn)抽查，對(duì)抽查發(fā)現(xiàn)不按要求整改或未及時(shí)整改到位的，提交廠部進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
整改情況要經(jīng)得起公司、國(guó)家局等各級(jí)檢查。
五、工作要求
(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。
各部門要深刻認(rèn)識(shí)行業(yè)的特殊性和審計(jì)整改工作的重要性、迫切性，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、規(guī)范意識(shí)，站在維護(hù)行業(yè)體制和發(fā)展大局的高度，認(rèn)真對(duì)待此次審計(jì)整改工作。
各部門主要負(fù)責(zé)人是本次審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)本部門的審計(jì)整改工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo),做到思想上更加重視，行動(dòng)上更加自覺(jué)，措施上更加有效。
對(duì)整改難度較大的問(wèn)題主要負(fù)責(zé)人要親自參與研究制定整改措施，并定期聽(tīng)取整改情況，集中力量抓好落實(shí)。
(二)健全組織,落實(shí)責(zé)任。
各部門要指定專門聯(lián)絡(luò)人員，抓好具體問(wèn)題的整改落實(shí)。
本次審計(jì)整改工作的責(zé)任主體為各業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門，各部門要針對(duì)存在問(wèn)題，進(jìn)一步制訂完善整改方案，細(xì)化整改措施，確定整改責(zé)任人，限定整改時(shí)限，并將整改情況納入考核，確保審計(jì)問(wèn)題整改落到實(shí)處。
(三)認(rèn)真落實(shí)，積極整改。
各部門要按照整改要求，積極行動(dòng)，不得以任何理由回避或拖延，對(duì)存在的問(wèn)題要本著實(shí)事求是、依法依規(guī)的原則逐項(xiàng)整改落實(shí)。
領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門的溝通聯(lián)系，及時(shí)掌握整改工作情況，督促整改工作進(jìn)度，
指導(dǎo)和會(huì)同整改部門研究解決整改過(guò)程總遇到的難題，重大問(wèn)題及時(shí)提交領(lǐng)導(dǎo)小組研究解決，共同推動(dòng)審計(jì)整改工作的深入開(kāi)展。
(四)加強(qiáng)督查，嚴(yán)格考核。
為確保整改落實(shí)到位，廠部將從7月份起對(duì)整改情況按月進(jìn)行跟蹤督查，并將督查結(jié)果納入月度工作目標(biāo)考核，對(duì)不能按時(shí)保質(zhì)完成整改且無(wú)充分理由的，除扣減月度考核得分外，由部門一把手向廠辦公會(huì)進(jìn)行專題報(bào)告，以強(qiáng)化整改的執(zhí)行力度，提高整改率。
各部門要按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)及公司的相關(guān)要求，對(duì)照檢查產(chǎn)生問(wèn)題的根源，舉一反三，進(jìn)一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防范問(wèn)題再度發(fā)生;對(duì)屢查屢犯、屢禁不止的問(wèn)題部門，要加大責(zé)任追究力度;對(duì)未解決的重大問(wèn)題，要深刻剖析原因，實(shí)施重點(diǎn)督辦。
同時(shí)，要注意實(shí)事求是的解決制度不適應(yīng)和失效的問(wèn)題，加強(qiáng)制度執(zhí)行監(jiān)督考核，完善各項(xiàng)監(jiān)督考核機(jī)制，促使制度執(zhí)行更加科學(xué)、規(guī)范、有效，不斷提升企業(yè)科學(xué)管理水平和嚴(yán)格規(guī)范水平。
第二篇: 審計(jì)整改方案
廣西壯族自治區(qū)生態(tài)環(huán)境廳召開(kāi)新聞發(fā)布會(huì)，向社會(huì)公布中央生態(tài)環(huán)保督察“回頭看”反饋問(wèn)題整改工作進(jìn)展。70多家相關(guān)企業(yè)和單位的代表參加了新聞發(fā)布會(huì)，其中4家現(xiàn)場(chǎng)回答記者提問(wèn)。
2018年6月，中央第五環(huán)保督察組到廣西開(kāi)展中央生態(tài)環(huán)保督察“回頭看”工作，并于2018年10月向自治區(qū)黨委、自治區(qū)人民政府反饋督察意見(jiàn)。自治區(qū)黨委、自治區(qū)人民政府高度重視，將反饋意見(jiàn)內(nèi)容梳理成八大類45個(gè)問(wèn)題，于2018年12月29日印發(fā)《廣西壯族自治區(qū)貫徹落實(shí)中央環(huán)境保護(hù)督察“回頭看”及固體廢物環(huán)境問(wèn)題專項(xiàng)督察反饋意見(jiàn)整改方案》，要求全區(qū)各級(jí)各部門全面落實(shí)整改責(zé)任，限期進(jìn)行整改驗(yàn)收，力爭(zhēng)一年內(nèi)完成70%的整改任務(wù)，兩年內(nèi)整改任務(wù)完成90%以上，其余需長(zhǎng)期整改的問(wèn)題則分階段推進(jìn)、抓緊整改。
全區(qū)14個(gè)設(shè)區(qū)市、10個(gè)區(qū)直有關(guān)單位和兩家國(guó)有企業(yè)對(duì)督察“回頭看”反饋問(wèn)題，主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)，照單全收，壓實(shí)責(zé)任，扎實(shí)整改。目前，欽州市“散亂污”鐵合金項(xiàng)目清理整頓等5個(gè)問(wèn)題的整改工作取得較好成效，其他各項(xiàng)整改工作正在有序推進(jìn)。
欽州市“散亂污”鐵合金項(xiàng)目清理整改問(wèn)題基本完成。欽州市對(duì)存在的鐵合金小高爐問(wèn)題迅速開(kāi)展清理工作，共清理轄區(qū)24家“散亂污”小冶煉企業(yè)和65家其他“散亂污”企業(yè)。同時(shí)，全區(qū)各地舉一反三，集中整治違法違規(guī)“散亂污”企業(yè)，截至2018年12月底，共排查發(fā)現(xiàn)4629家“散亂污”企業(yè)，目前正按計(jì)劃進(jìn)行分類清理處置。
飲用水水源地環(huán)境問(wèn)題整治完成年度整改任務(wù)。廣西將水源地環(huán)境問(wèn)題整治納入污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)中，加快治理進(jìn)度。2018年底，已完成248個(gè)市級(jí)水源地環(huán)境問(wèn)題和生態(tài)環(huán)境部督查組交辦的165個(gè)問(wèn)題清理整治任務(wù)，整治完成率100%。在2019年1月全國(guó)集中式飲用水水源地環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)行動(dòng)會(huì)議上，生態(tài)環(huán)境部對(duì)廣西的做法予以肯定。
南流江水質(zhì)明顯改善。南流江流域內(nèi)各市縣重點(diǎn)從禽畜養(yǎng)殖、生活、工業(yè)三方面污染開(kāi)展綜合整治，采取截污控源、收運(yùn)還田、生態(tài)化改造、完善污水處置設(shè)施等辦法，多措并舉推進(jìn)治理工作。經(jīng)過(guò)整治，南流江水質(zhì)改善明顯，2018年上半年南流江橫塘斷面水質(zhì)為劣Ⅴ類，2018年7月及9-12月改善為Ⅲ類，年均水質(zhì)達(dá)到Ⅳ類，完成自治區(qū)下達(dá)的年度污染攻堅(jiān)目標(biāo)。
2018年超額完成國(guó)家下達(dá)的年度空氣質(zhì)量改善目標(biāo)。通過(guò)實(shí)施以城市揚(yáng)塵綜合治理、“散亂污”整治、秸稈禁燒和綜合利用、工業(yè)企業(yè)穩(wěn)定達(dá)標(biāo)排放、煙花爆竹禁燃限放、重污染天氣應(yīng)對(duì)等專項(xiàng)為重點(diǎn)的“百日攻堅(jiān)”行動(dòng)，以“清單式”管理推進(jìn)大氣污染治理。2018年全區(qū)環(huán)境空氣質(zhì)量?jī)?yōu)良天數(shù)比率為91.6%，同比上升3.1個(gè)百分點(diǎn)；PM2.5濃度為35微克/立方米，同比下降7.9%。與2017年相比，全區(qū)環(huán)境空氣質(zhì)量大幅改善。
中鋁廣西稀土公司非法開(kāi)采問(wèn)題整治基本完成。目前，該公司對(duì)其所屬的稀土礦山實(shí)施停工停產(chǎn)，并對(duì)整改方案進(jìn)一步細(xì)化，有序推進(jìn)其他問(wèn)題整改。其中，已完成岑溪、崇左、富川等地回收點(diǎn)的生產(chǎn)設(shè)備拆除，已完成尾水處理設(shè)施建設(shè)和自動(dòng)監(jiān)控安裝等工作。
發(fā)布會(huì)上，存在突出環(huán)境問(wèn)題的廣西銀億新材料有限公司、廣西柳鋼中金不銹鋼有限公司、北部灣港務(wù)集團(tuán)和玉林市龍?zhí)懂a(chǎn)業(yè)園管理委員會(huì)的代表分別就相關(guān)環(huán)境問(wèn)題整改情況回答了記者的提問(wèn)。
據(jù)廣西壯族自治區(qū)生態(tài)環(huán)境廳副廳長(zhǎng)曹伯翔介紹，下一步廣西將加強(qiáng)督查督辦，對(duì)已完成整改的，要嚴(yán)格檢查驗(yàn)收，鞏固成效，按時(shí)銷號(hào)；對(duì)推進(jìn)整改嚴(yán)重滯后、不作為、亂作為的，要采取通報(bào)、約談、問(wèn)責(zé)等措施；加大執(zhí)法力度，結(jié)合污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，組織開(kāi)展飲用水水源地、固體廢物等專項(xiàng)檢查和交叉檢查，保持執(zhí)法高壓態(tài)勢(shì)，嚴(yán)厲打擊各類環(huán)境違法行為。
第三篇: 審計(jì)整改方案
3月19日，自治區(qū)黨委書(shū)記鹿心社主持召開(kāi)自治區(qū)黨委常委會(huì)會(huì)議，聽(tīng)取脫貧攻堅(jiān)專項(xiàng)巡視“回頭看”和成效考核反饋意見(jiàn)情況通報(bào)，研究我區(qū)整改落實(shí)措施。
會(huì)議指出，這次“回頭看”是習(xí)近平總書(shū)記親自部署的重大政治任務(wù)，也是黨的十九大后中央巡視的首次“回頭看”。此次“回頭看”反饋與2019年脫貧攻堅(jiān)成效考核反饋同步進(jìn)行。在向貧困發(fā)起最后總攻的決戰(zhàn)階段，中央向我們反饋脫貧攻堅(jiān)專項(xiàng)巡視“回頭看”和成效考核意見(jiàn)，充分肯定了我區(qū)脫貧攻堅(jiān)成效，對(duì)我區(qū)工作中存在的問(wèn)題提出了整改意見(jiàn)和要求，體現(xiàn)了黨中央對(duì)廣西的關(guān)心關(guān)懷，也是對(duì)我們抓實(shí)抓好脫貧攻堅(jiān)工作的精準(zhǔn)指導(dǎo)。全區(qū)各地各部門要深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于扶貧工作的重要論述特別是在決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅(jiān)座談會(huì)上的重要講話精神，提高政治站位，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，抓早抓緊，克難攻堅(jiān)，把專項(xiàng)巡視“回頭看”指出問(wèn)題、國(guó)家考核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題等統(tǒng)籌起來(lái)，把問(wèn)題整改和脫貧攻堅(jiān)日常工作結(jié)合起來(lái)，以整改任務(wù)的完成推動(dòng)脫貧攻堅(jiān)任務(wù)的高質(zhì)量完成。要結(jié)合“回頭看”和成效考核指出的不足，集中力量補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)，把提高脫貧質(zhì)量、鞏固脫貧成果擺在重要位置，確保脫貧攻堅(jiān)成色足、可持續(xù)。要統(tǒng)籌抓好新冠肺炎疫情防控和脫貧攻堅(jiān)工作，深入研判疫情對(duì)脫貧攻堅(jiān)的影響，提前謀劃、積極應(yīng)對(duì)，凝心聚力打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，確保與全國(guó)同步全面建成小康社會(huì)。
會(huì)議強(qiáng)調(diào)，要把抓整改作為“兩個(gè)維護(hù)”的直接標(biāo)尺，檢驗(yàn)干部的“四個(gè)意識(shí)”和政治擔(dān)當(dāng)。自治區(qū)黨委對(duì)整改負(fù)總責(zé)，自治區(qū)黨委常委和其他省級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要帶頭整改。各地各部門黨委（黨組）要落實(shí)本地本部門整改的主體責(zé)任，主要負(fù)責(zé)同志親自抓，分管同志具體抓，其他同志按照分工落實(shí)好分管領(lǐng)域整改責(zé)任。要建立整改責(zé)任制，每項(xiàng)整改任務(wù)都要具體到人，整改不到位就要倒查責(zé)任。各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)要做實(shí)做細(xì)巡視整改監(jiān)督，逐件督辦和對(duì)賬銷號(hào)，深入開(kāi)展扶貧領(lǐng)域腐敗和作風(fēng)問(wèn)題專項(xiàng)治理。要以整改為契機(jī)，系統(tǒng)梳理脫貧攻堅(jiān)各領(lǐng)域、各環(huán)節(jié)存在的其他問(wèn)題，一體統(tǒng)籌、全面精準(zhǔn)整改。整改措施要精準(zhǔn)務(wù)實(shí)管用，堅(jiān)決防止形式主義、官僚主義，堅(jiān)決防止以整改為名層層督查檢查、填表報(bào)數(shù)，讓基層干部心無(wú)旁騖投入到脫貧攻堅(jiān)工作中去，扎實(shí)做好脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)收官之年各項(xiàng)工作，向黨中央、向全區(qū)人民交上一份滿意答卷。
第四篇: 審計(jì)整改方案
為加強(qiáng)對(duì)存在問(wèn)題的整改，確保全面審計(jì)工作取得實(shí)效，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，近日，廣西崇左市煙草專賣局(公司)按照國(guó)家局、區(qū)局有關(guān)工作要求，采取四項(xiàng)措施深入開(kāi)展全面審計(jì)整改工作。
一是成立全面審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，確保組織到位。成立以企業(yè)一把手為組長(zhǎng)、班子其他成員為副組長(zhǎng)、機(jī)關(guān)各部門負(fù)責(zé)人為成員的全面審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全面審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)與督促檢查工作，形成主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)分片抓，領(lǐng)導(dǎo)小組具體抓的態(tài)勢(shì)。
二是制訂專項(xiàng)工作方案，確保治理成效。結(jié)合企業(yè)實(shí)際，研究制定《全面審計(jì)整改實(shí)施方案》，明確指導(dǎo)思想、工作目標(biāo)、工作內(nèi)容和方法步驟，為全面審計(jì)整改工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
三是緊密聯(lián)系實(shí)際，認(rèn)真開(kāi)展整改工作。針對(duì)全面審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問(wèn)題類型，切實(shí)抓好整改，認(rèn)真查找工作中的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞，研究提出整改措施，認(rèn)真做到嚴(yán)格自律，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為。
四是綜合治理，確保收到實(shí)效。把此次審計(jì)整改工作與黨風(fēng)廉政建設(shè)、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)等工作有機(jī)結(jié)合，引導(dǎo)各單位、部門在開(kāi)展工作時(shí)，嚴(yán)格落實(shí)規(guī)范要求，建立長(zhǎng)效工作機(jī)制，確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
第五篇: 審計(jì)整改方案
2018年6-7月，中央第五環(huán)境保護(hù)督察組對(duì)廣西開(kāi)展了環(huán)境保護(hù)督察“回頭看”工作。2018年10月20日，中央第五環(huán)境保護(hù)督察組正式向廣西反饋督察意見(jiàn)。
自治區(qū)黨委、政府高度重視，將反饋意見(jiàn)內(nèi)容梳理成八大類45個(gè)問(wèn)題，于2018年12月29日印發(fā)了相關(guān)整改方案，要求全區(qū)各級(jí)各部門全面落實(shí)整改責(zé)任，限期進(jìn)行整改驗(yàn)收，切實(shí)強(qiáng)化追究問(wèn)責(zé)，力爭(zhēng)一年內(nèi)完成70%的整改任務(wù)，兩年內(nèi)整改任務(wù)完成90%以上，其余需長(zhǎng)期整改的問(wèn)題則分階段推進(jìn)，抓緊整改。同時(shí)，自治區(qū)黨委、政府主要領(lǐng)導(dǎo)深入基層，調(diào)研督辦。
為回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，便于社會(huì)監(jiān)督，4月2日，生態(tài)環(huán)境部官方網(wǎng)站正式公布了具體問(wèn)題和整改方案。
公布的8類45個(gè)問(wèn)題如下：
一、關(guān)于環(huán)境保護(hù)工作決策部署方面的問(wèn)題
1.一些部門和地方政治站位不高，推動(dòng)整改態(tài)度不夠堅(jiān)決。
在思想認(rèn)識(shí)方面，一些地方和部門沒(méi)有真正把中央環(huán)境保護(hù)督察整改作為黨中央交辦的一件重要政治任務(wù)來(lái)抓。一些領(lǐng)導(dǎo)同志不但沒(méi)有正視問(wèn)題，反而反復(fù)強(qiáng)調(diào)工作成效；有的領(lǐng)導(dǎo)同志認(rèn)為，廣西生態(tài)環(huán)境質(zhì)量好，要求做到“只能更好、不能變壞”太難；有的領(lǐng)導(dǎo)同志甚至認(rèn)為，廣西是貧困地區(qū)，主要問(wèn)題是發(fā)展不足，保護(hù)應(yīng)服從于發(fā)展，國(guó)家和自治區(qū)層面關(guān)注的、有資金補(bǔ)助的，就多做一點(diǎn)，其他的只能慢慢來(lái)。
正是由于這些思想認(rèn)識(shí)問(wèn)題，導(dǎo)致有些整改工作非常被動(dòng)。在部署推進(jìn)方面，僥幸過(guò)關(guān)的思想在一些部門和地方較為普遍。自治區(qū)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組針對(duì)地市上報(bào)的整改銷號(hào)問(wèn)題，從未組織集體研究，僅形式審查后即予通過(guò)，導(dǎo)致壓力無(wú)法傳導(dǎo)，甚至助長(zhǎng)了地市僥幸心理，以致一些公開(kāi)的整改落實(shí)情況嚴(yán)重失實(shí)，損害了當(dāng)?shù)攸h委和政府的公信力。
2017年上半年，自治區(qū)組織5個(gè)工作組開(kāi)展整改情況督導(dǎo)，有的組長(zhǎng)未按要求下沉地市，有的組長(zhǎng)甚至從未去過(guò)現(xiàn)場(chǎng)，督導(dǎo)報(bào)告未報(bào)請(qǐng)自治區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審核，工作流于形式。在工作落實(shí)方面，督察整改的緊迫感不強(qiáng)，一些工作拖拉散漫，有時(shí)得過(guò)且過(guò)。
近年來(lái)，由于工作調(diào)整，自治區(qū)政府分管環(huán)境保護(hù)工作的領(lǐng)導(dǎo)更換頻繁，導(dǎo)致整改工作的連續(xù)性受到一定影響。一些地市總是將整改時(shí)限壓在國(guó)家規(guī)定的最后期限，能拖則拖，導(dǎo)致工作積重難返，越來(lái)越被動(dòng)。此次“回頭看”進(jìn)駐前期，自治區(qū)在邊督邊改工作方面，也存在拖拉滯后的問(wèn)題，直到督察組公開(kāi)曝光一批突出生態(tài)環(huán)境問(wèn)題后，才受到警醒，加大工作力度。
2.自治區(qū)雖然印發(fā)環(huán)境保護(hù)督察辦法，但督察工作至今沒(méi)有開(kāi)展。
3.玉林市對(duì)督察指出的諸多問(wèn)題態(tài)度消極，市委常委會(huì)2017年工作要點(diǎn)明確的32項(xiàng)主要事項(xiàng)均未涉及生態(tài)環(huán)境保護(hù)，督察整改任務(wù)更是只字未提。2017年玉林市10項(xiàng)到期整改任務(wù)實(shí)際僅完成4項(xiàng)。
4.督察整改方案明確要求，2017年4月底前，清理不符合國(guó)家環(huán)境保護(hù)要求的“土政策”，但桂林市灌陽(yáng)縣置若罔聞，2017年以來(lái)仍4次召開(kāi)政府專題會(huì)議，研究對(duì)高耗能高污染鐵金企業(yè)電費(fèi)扶持事宜。2017年至今，共對(duì)8家鐵合金冶煉企業(yè)補(bǔ)貼2928.4萬(wàn)元；2018年3月還通過(guò)政府常務(wù)會(huì)議決定，將7家鐵合金冶煉企業(yè)2016年度上繳地方稅收327.9萬(wàn)元作為扶持資金全額返還相關(guān)企業(yè)。
5.在對(duì)北部灣沿海三市鋼鐵、鐵合金項(xiàng)目清理整頓工作中，自治區(qū)發(fā)展改革委、原工業(yè)和信息化委及欽州市無(wú)視督察整改方案要求和國(guó)家淘汰落后產(chǎn)能有關(guān)政策，層層“放水”，將欽州市23個(gè)使用13—50立方米小高爐、工藝極為簡(jiǎn)陋、污染十分突出的冶煉項(xiàng)目認(rèn)定為符合產(chǎn)業(yè)政策，并公示完成整改銷號(hào)。督察組在欽州市欽南區(qū)康熙嶺鎮(zhèn)、黃屋屯鎮(zhèn)及欽北區(qū)大直鎮(zhèn)檢查發(fā)現(xiàn)，當(dāng)?shù)?0多家小冶煉廠共建有32座小高爐，隨機(jī)抽查4家鐵合金冶煉廠、1家再生鋁冶煉廠，均屬“散亂污”企業(yè)，煙氣直排、污水橫流，環(huán)境污染十分嚴(yán)重；督察組比對(duì)自治區(qū)有關(guān)部門認(rèn)定符合產(chǎn)業(yè)政策的23個(gè)小冶煉項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)5個(gè)項(xiàng)目生產(chǎn)設(shè)備甚至早在2013年前就已拆除。
二、關(guān)于水污染防治的問(wèn)題
6.2017年全區(qū)河流斷面中I－III類水質(zhì)比例較2016年下降4.1%。
7.南流江等河流污染問(wèn)題不但沒(méi)有解決，污染還加劇。南流江水質(zhì)惡化是第一輪中央環(huán)境保護(hù)督察指出的重點(diǎn)問(wèn)題，但流域內(nèi)相關(guān)地市推進(jìn)整改工作重部署、輕落實(shí)，表態(tài)多、行動(dòng)少，整改方案明確的各項(xiàng)具體措施均未按時(shí)完成。到2017年底，流域內(nèi)需完成污水處理設(shè)施建設(shè)的10個(gè)工業(yè)園區(qū)僅完成2個(gè)；非法設(shè)置的1000余個(gè)入河排污口未按要求取締關(guān)閉；已建成的62個(gè)鎮(zhèn)級(jí)污水處理廠大部分“曬太陽(yáng)”。玉林市既未按整改時(shí)限要求劃定重點(diǎn)支流畜禽禁養(yǎng)區(qū)，也未制訂支流污染治理方案，2017年市級(jí)治理資金投入較2016年減少61%。畜禽養(yǎng)殖污染是南流江主要污染源，但玉林市不僅在資金投入上打折扣，而且項(xiàng)目推進(jìn)也十分緩慢，以致中央撥付的3650萬(wàn)元專項(xiàng)資金也被閑置8個(gè)月，截至2018年5月，禁養(yǎng)區(qū)養(yǎng)殖場(chǎng)清拆任務(wù)完成率不到10%。2017年，南流江水質(zhì)大幅度下降，干流5個(gè)省控以上監(jiān)測(cè)斷面全部超標(biāo)，國(guó)考橫塘斷面水質(zhì)下降為Ⅴ類，2018年1—5月又進(jìn)一步惡化為劣Ⅴ類。南流江水質(zhì)惡化嚴(yán)重，不但未引起足夠重視，反而在任務(wù)考核時(shí)還得了較高分?jǐn)?shù)。
8.下雷河污染問(wèn)題沒(méi)有解決。
9.欽江污染問(wèn)題沒(méi)有解決。
10.第一輪中央環(huán)境保護(hù)督察指出，北部灣近岸海域局部水質(zhì)下降。但督察發(fā)現(xiàn)，北部灣區(qū)域陸源污染整治工作不力，近岸海域局部水質(zhì)下降趨勢(shì)未得到有效遏制。2017年，近岸海域水環(huán)境功能區(qū)達(dá)標(biāo)率、一類海水比例較2016年均有所下降。目前，沿海三市每年約有4000多萬(wàn)噸城鎮(zhèn)生活污水未經(jīng)處理直排入海，有監(jiān)測(cè)的入海市政排污口廢水排放達(dá)標(biāo)率不到50%。一方面，污水管網(wǎng)覆蓋不全，部分生活污水處理廠運(yùn)行負(fù)荷低，如北海市大冠沙污水處理廠因管網(wǎng)不配套，一直不能正常運(yùn)行；欽州市河?xùn)|污水處理廠處理水量長(zhǎng)期不到設(shè)計(jì)的20%。另一方面，部分污水處理廠提標(biāo)改造緩慢，處理能力嚴(yán)重不足，要求2017年底前完成的4個(gè)改造工程均未按期完成，有的至督察“回頭看”時(shí)尚未開(kāi)工。
11.茅尾海海域海水質(zhì)量全年處于四類—劣四類水平。
12.防城港東灣海水水質(zhì)下降為劣四類。
13.北海市廉州灣海域活性磷酸鹽濃度顯著升高。
14.根據(jù)督察整改要求，2017年底前消除直排入海（河）排水口，但該項(xiàng)工作推進(jìn)緩慢。
15.沿海三市工業(yè)園區(qū)集中式污水處理設(shè)施建設(shè)進(jìn)展滯后，反饋意見(jiàn)指出的“大量工業(yè)廢水沖擊城市生活污水處理廠或直接超標(biāo)排放”問(wèn)題依然突出。
沿海三市工業(yè)園區(qū)集中式污水處理設(shè)施建設(shè)進(jìn)展滯后，反饋意見(jiàn)指出的“大量工業(yè)廢水沖擊城市生活污水處理廠或直接超標(biāo)排放”問(wèn)題依然突出。截至2018年6月底，沿海三市22個(gè)工業(yè)園區(qū)中6個(gè)尚未完全實(shí)現(xiàn)污水集中處置，13個(gè)依托或計(jì)劃依托生活污水處理廠處理工業(yè)廢水，但運(yùn)行不正常或出水超標(biāo)問(wèn)題時(shí)有發(fā)生。
北海市4個(gè)園區(qū)每天約5萬(wàn)噸工業(yè)廢水依托紅坎生活污水處理廠處理，導(dǎo)致該廠進(jìn)水總磷濃度遠(yuǎn)超設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，出水總磷濃度長(zhǎng)期不能穩(wěn)定達(dá)標(biāo)。防城港市大西南臨港工業(yè)園污水處理廠2018年6月運(yùn)行一度癱瘓。
2017年12月以來(lái)，欽州港經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)勝科污水處理廠出水水質(zhì)多次超標(biāo)，化學(xué)需氧量濃度最高達(dá)159毫克/升。
16.全區(qū)飲用水水源保護(hù)區(qū)環(huán)境問(wèn)題整治推進(jìn)緩慢，工作進(jìn)度在全國(guó)居后。
17.南寧市黑臭水體通過(guò)臨時(shí)性應(yīng)急整治措施應(yīng)付考核，沒(méi)有達(dá)到預(yù)期效果。上報(bào)完成整治的直排口三分之二采用半截污方式，污水溢流嚴(yán)重；應(yīng)急使用的一體化污水處理設(shè)施，在2017年通過(guò)考核后就疏于管理，督察組隨機(jī)抽查3處運(yùn)行均不正常，有的出水化學(xué)需氧量濃度甚至高達(dá)280毫克/升、氨氮濃度高達(dá)33.4毫克/升。
根據(jù)《關(guān)于通報(bào)黑臭水體整治專項(xiàng)督查有關(guān)情況的函》（環(huán)辦水體函〔2018〕622號(hào)），南寧市38段黑臭水體仍有11段黑臭。經(jīng)核實(shí)，截至2018年6月仍有70個(gè)生活污水直排口未完成整治，每天直排污水約40萬(wàn)噸。
18.梧州市寶石加工作坊噪聲污染是2016年群眾反復(fù)投訴的重點(diǎn)問(wèn)題，對(duì)此，梧州市積極引導(dǎo)相關(guān)企業(yè)入園，較好地解決了群眾訴求。但由于缺乏統(tǒng)籌謀劃，全市4個(gè)寶石加工園區(qū)3個(gè)位于飲用水水源保護(hù)區(qū)內(nèi)，存在環(huán)境安全隱患。
19.2013年以來(lái)，針對(duì)飲用水水源保護(hù)區(qū)環(huán)境整治工作，梧州市年年開(kāi)會(huì)研究，年年制訂方案，但年年收效甚微，年年形勢(shì)嚴(yán)峻。2016年中央環(huán)境保護(hù)督察指出問(wèn)題后，梧州市僅針對(duì)督察指出的9個(gè)排污口制訂整改方案，而且在9個(gè)排污口沒(méi)有整改到位的情況下，就公示銷號(hào)。
三、關(guān)于大氣污染防治的問(wèn)題
20.2017年，自治區(qū)PM10和PM2.5年均濃度均較2016年不降反升，未完成整改目標(biāo)要求，14個(gè)設(shè)區(qū)市中13個(gè)優(yōu)良天數(shù)比例降低。
21.2017年，玉林市大氣環(huán)境質(zhì)量下降，PM2.5年均濃度全區(qū)漲幅最大，但仍不在整改上下功夫，而是違規(guī)使用自動(dòng)噴淋系統(tǒng)干擾有關(guān)空氣質(zhì)量國(guó)控監(jiān)測(cè)站點(diǎn)的正常監(jiān)測(cè)，性質(zhì)十分惡劣。
22.2017年貴港市未完成自治區(qū)大氣污染防治行動(dòng)計(jì)劃考核任務(wù)，并被自治區(qū)兩度約談，但仍未高度重視，仍未采取有力措施推進(jìn)相關(guān)工作。2018年上半年，PM2.5、PM10平均濃度不降反升。
23.2017年梧州市未完成自治區(qū)大氣污染防治行動(dòng)計(jì)劃考核任務(wù)，并被自治區(qū)兩度約談，但仍未高度重視，仍未采取有力措施推進(jìn)相關(guān)工作。2018年上半年，PM2.5、PM10平均濃度不降反升。梧州市強(qiáng)調(diào)客觀原因多，推進(jìn)整改落實(shí)少，督察組隨機(jī)抽查城區(qū)3個(gè)較大規(guī)模的在建建筑工地，其中2個(gè)完全沒(méi)有揚(yáng)塵防控措施，工地及周邊道路塵土彌漫。
24.2017年賀州市未完成自治區(qū)大氣污染防治行動(dòng)計(jì)劃考核任務(wù)，并被自治區(qū)兩度約談，但仍未高度重視，仍未采取有力措施推進(jìn)相關(guān)工作。2018年上半年，PM2.5、PM10平均濃度不降反升。
四、關(guān)于生態(tài)保護(hù)的問(wèn)題
25.2016年第一輪中央環(huán)境保護(hù)督察明確指出，“十二五”以來(lái)廣西自然保護(hù)區(qū)面積減少約6.9%，保護(hù)區(qū)邊界不清問(wèn)題普遍存在，保護(hù)區(qū)生態(tài)環(huán)境破壞問(wèn)題比較突出。但原自治區(qū)林業(yè)廳和有關(guān)地市在推進(jìn)整改時(shí)，不是想辦法解決該問(wèn)題，而是試圖通過(guò)自然保護(hù)區(qū)確界工作，進(jìn)一步壓縮生態(tài)空間，使違規(guī)問(wèn)題合法化。根據(jù)2017年原自治區(qū)林業(yè)廳初審?fù)ㄟ^(guò)的7個(gè)自治區(qū)級(jí)自然保護(hù)區(qū)確界方案，保護(hù)區(qū)面積平均減少46%，個(gè)別保護(hù)區(qū)面積甚至減少87%。該方案被原自治區(qū)環(huán)境保護(hù)廳否定后，原自治區(qū)林業(yè)廳又于2018年5月向自治區(qū)人民政府請(qǐng)示，支持相關(guān)地市將43處采礦區(qū)、探礦區(qū)和風(fēng)電開(kāi)發(fā)等項(xiàng)目以“開(kāi)天窗”等方式調(diào)出自然保護(hù)區(qū)，調(diào)減保護(hù)區(qū)面積15.2%。按此方案，一些自然保護(hù)區(qū)將支離破碎，生態(tài)功能大幅降低。雖然原自治區(qū)林業(yè)廳的方案沒(méi)有獲得通過(guò)，但已產(chǎn)生不良的影響，不僅助長(zhǎng)了一些地市僥幸心理，而且直接使全區(qū)自然保護(hù)區(qū)確界工作推進(jìn)滯后、態(tài)度搖擺。截至2018年6月，仍有7個(gè)自治區(qū)級(jí)保護(hù)區(qū)未完成確界，大量保護(hù)區(qū)內(nèi)違法違規(guī)項(xiàng)目沒(méi)有及時(shí)退出，整改時(shí)限要求一拖再拖。
26.在中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳就甘肅祁連山國(guó)家級(jí)自然保護(hù)區(qū)生態(tài)環(huán)境問(wèn)題發(fā)出通報(bào)后，玉林市默許在那林自然保護(hù)區(qū)內(nèi)建設(shè)博白云飛嶂風(fēng)電場(chǎng)項(xiàng)目，截至2018年6月該項(xiàng)目已完成80%施工道路和1座基坑建設(shè)，占用、損毀保護(hù)區(qū)林地9.83公頃。經(jīng)查，2017年原自治區(qū)林業(yè)廳、玉林市林業(yè)局違規(guī)批準(zhǔn)占用林地許可，博白縣林業(yè)局多次批準(zhǔn)林木采伐許可。為推進(jìn)項(xiàng)目合法化，玉林市還在2018年3月上報(bào)的那林自然保護(hù)區(qū)確界方案中，擬將包括該風(fēng)電項(xiàng)目在內(nèi)的大部分保護(hù)區(qū)調(diào)出保護(hù)范圍，擬調(diào)減保護(hù)區(qū)面積高達(dá)86.1%。
27.針對(duì)合浦儒艮國(guó)家級(jí)自然保護(hù)區(qū)違法養(yǎng)殖問(wèn)題，北海市未按照督察整改方案要求對(duì)保護(hù)區(qū)內(nèi)的全部養(yǎng)殖場(chǎng)進(jìn)行清理整治，而僅清理反饋意見(jiàn)指出的具體養(yǎng)殖場(chǎng)，對(duì)同一區(qū)域內(nèi)合浦晟泰現(xiàn)代漁業(yè)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司等4家單位非法養(yǎng)殖問(wèn)題不聞不問(wèn)，導(dǎo)致92公頃保護(hù)區(qū)被長(zhǎng)期侵占。2016年12月及2017年5月，合浦儒艮保護(hù)區(qū)管理站兩次向北海市及合浦縣行文要求清理，均未得到回應(yīng)，直至“回頭看”進(jìn)駐時(shí)才著手相關(guān)清理工作。
五、關(guān)于企業(yè)環(huán)境監(jiān)管的問(wèn)題
28.此次“回頭看”受理的群眾投訴中，有229件是2016年第一輪督察轉(zhuǎn)辦但群眾仍然重復(fù)投訴的，其中查處不實(shí)、整改不力是群眾重復(fù)投訴的主要原因。
29.北海誠(chéng)德鎳業(yè)有限公司在第一輪督察期間就被群眾舉報(bào)，此次“回頭看”又收到投訴。現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)，企業(yè)111萬(wàn)噸礦熱爐渣和強(qiáng)堿性精煉爐渣堆填侵占鐵山港碼頭；廣西瑞德環(huán)保科技有限責(zé)任公司以綜合利用北海誠(chéng)德鎳業(yè)有限公司廢渣為名，行違規(guī)傾倒堆填之實(shí)。所有堆放區(qū)域均無(wú)“三防”措施，鐵山港碼頭約47.34公頃區(qū)域滿目瘡痍，周邊坑塘水質(zhì)呈強(qiáng)堿性，嚴(yán)重威脅北部灣近岸海域環(huán)境安全。針對(duì)該企業(yè)的污染問(wèn)題，北海市環(huán)境保護(hù)局從2013年至今累計(jì)下達(dá)整改通知和行政處罰文件20余份，并于2017年3月將相關(guān)情況書(shū)面報(bào)告北海市黨委、政府。但北海市黨委、政府不僅未督促整改，還于同年9月給予誠(chéng)德集團(tuán)下屬公司產(chǎn)業(yè)扶持資金2968萬(wàn)元。
30.督察期間，群眾投訴梧州岑溪市三堡鎮(zhèn)稀土開(kāi)采污染水源、毀壞林木問(wèn)題，梧州市相關(guān)部門查處不嚴(yán)不實(shí)，上報(bào)材料均稱群眾投訴不屬實(shí)，還在對(duì)外公開(kāi)時(shí)寫(xiě)道“未發(fā)現(xiàn)有人為毀壞經(jīng)濟(jì)林的情況”。但現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)，中鋁廣西岑溪稀土開(kāi)發(fā)有限公司涉嫌大范圍越界開(kāi)采稀土，造成山體塌方毀壞水塘、林地和農(nóng)田達(dá)24.44畝，項(xiàng)目防滲設(shè)施不完善，污染周邊環(huán)境。
31.廣西銀億科技礦冶有限公司220萬(wàn)噸含鎳廢渣露天堆存、風(fēng)險(xiǎn)突出，但該企業(yè)不僅整改進(jìn)度遲緩，還違規(guī)建設(shè)新的項(xiàng)目，且將新產(chǎn)生的約4萬(wàn)噸危險(xiǎn)廢物繼續(xù)露天堆放，直至2018年5月才著手整改。對(duì)此，玉林市黨委、政府主要領(lǐng)導(dǎo)雖多次赴該企業(yè)調(diào)研，但多是關(guān)心經(jīng)濟(jì)發(fā)展，對(duì)企業(yè)存在的環(huán)境問(wèn)題及督察整改情況鮮有問(wèn)及。