內(nèi)部控制整改方案匯編5篇
?整改方案是指針對內(nèi)控測試后查出的例外事項等問題，逐一提出整改的，切實可行的計劃、和具體措施。以下是小編為大家收集的內(nèi)部控制整改方案匯編5篇，僅供參考，歡迎大家閱讀。
第1篇: 內(nèi)部控制整改方案
根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財會（2015）24號）和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）》（財會（2017）1號）有關(guān)規(guī)定，20XX年X月XX日至20XX年X月XX日，內(nèi)控工作小組和風(fēng)險評估小組對我單位內(nèi)部控制進(jìn)行基礎(chǔ)性的評價和風(fēng)險評估，20XX年X月XX日，反饋了內(nèi)部控制意見，實事求是的指出了我單位存在的問題和不足，有針對性的提出了意見和建議。為全面做好內(nèi)控整改工作，確保整改工作有序有力推進(jìn)，推動內(nèi)部控制管理，結(jié)合我單位實際，特制定此整改方案。
一、指導(dǎo)思想。
高舉中國特色社會主義偉大旗幟，認(rèn)真貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，全面推進(jìn)單位內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范單位內(nèi)部經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動，強化對內(nèi)部權(quán)力運行的制約，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，促進(jìn)單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平不斷提高，為實現(xiàn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化奠定堅實基礎(chǔ)、提供有力支撐。
二、基本原則。
1.堅持全面推進(jìn)。單位應(yīng)當(dāng)按照黨的十八屆四中全會決定關(guān)于強化內(nèi)部控制的精神和《單位內(nèi)控規(guī)范》的具體要求，全面建立、有效實施內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制覆蓋單位經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的全范圍，貫穿內(nèi)部權(quán)力運行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，規(guī)范單位內(nèi)部各層級的全體人員。
2.堅持科學(xué)規(guī)劃。單位應(yīng)當(dāng)科學(xué)運用內(nèi)部控制機制原理，結(jié)合自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)，合理界定崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部權(quán)力運行結(jié)構(gòu)，依托制度規(guī)范和信息系統(tǒng)，將制約內(nèi)部權(quán)力運行嵌入內(nèi)部控制的各個層級、各個方面、各個環(huán)節(jié)。
3.堅持問題導(dǎo)向。單位應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，合理配置權(quán)責(zé)，細(xì)化權(quán)力運行流程，明確關(guān)鍵控制節(jié)點和風(fēng)險評估要求，提高內(nèi)部控制的針對性和有效性。
4.堅持共同治理。充分發(fā)揮內(nèi)部控制與其他內(nèi)部監(jiān)督機制的相互促進(jìn)作用，形成監(jiān)管合力，優(yōu)化監(jiān)督效果；充分發(fā)揮政府、單位、社會和市場的各自作用，各級財政部門要加強統(tǒng)籌規(guī)劃、督促指導(dǎo)，主動爭取審計、監(jiān)察等部門的支持，共同推動內(nèi)部控制建設(shè)和有效實施；單位要切實履行內(nèi)部控制建設(shè)的主體責(zé)任；要建立公平、公開、公正的市場競爭和激勵機制，鼓勵社會第三方參與單位內(nèi)部控制建設(shè)和發(fā)揮外部監(jiān)督作用，形成單位內(nèi)部控制建設(shè)的合力。
三、總體目標(biāo)。
以單位全面執(zhí)行《單位內(nèi)控規(guī)范》為抓手，以規(guī)范單位經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動有序運行為主線，以內(nèi)部控制量化評價為導(dǎo)向，以信息系統(tǒng)為支撐，突出規(guī)范重點領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位的經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經(jīng)濟活動層面拓展到全部業(yè)務(wù)活動和內(nèi)部權(quán)力運行，到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的，權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
四、組織領(lǐng)導(dǎo)
對于內(nèi)部控制小組反饋的意見，我單位黨組高度重視，態(tài)度端正，將整改工作作為一項嚴(yán)肅的政治任務(wù)來抓。為確保整改工作取得實效，成立以單位負(fù)責(zé)人為組長，其他班子成員為副組長，負(fù)責(zé)審批內(nèi)部控制評價報告及整改方案；各二級機構(gòu)負(fù)責(zé)人和各科室負(fù)責(zé)人為成員，負(fù)責(zé)落實整改計劃，并及時向監(jiān)察室報送整改情況報告；紀(jì)檢組長負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部控制缺陷整改落實情況。同時，按照從嚴(yán)治黨的要求，堅持問題導(dǎo)向，將任務(wù)分解細(xì)化，明確時間節(jié)點、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、牽頭部門和責(zé)任人，扎實做好反饋意見的整改落實工作。
五、方法步驟
單位集中整改工作時間為一個月(20XX年?X月XX日至XX月XX日)，分三個階段進(jìn)行。
（一）提高認(rèn)識，制定方案（X月XX日-X月XX日）
學(xué)習(xí)領(lǐng)會內(nèi)控反饋意見；制定單位整改工作方案，經(jīng)黨組會議審定后印發(fā)實施，召開機關(guān)會議，安排部署整改工作。
（二）落實整改，建章立制(X月XX日-XX月XX日)
一是修改完善單位機關(guān)相關(guān)制度、規(guī)定，協(xié)同解決單位層面和業(yè)務(wù)層面等方面存在的問題，推動和保證整改工作落實到位。
二是對照內(nèi)控反饋問題，逐一制定整改措施，明確整改工作責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任單位、責(zé)任人；整改內(nèi)容、目標(biāo)、時限要求，確保取得整改實效。
（三）查漏補缺、整改總結(jié)(10月11日一10月25日)
局黨組和紀(jì)檢組對照整改方案進(jìn)行整改情況自查，形成報告，經(jīng)單位黨組會議審定后，召開機關(guān)會議，聽取整改意見，查漏補缺。
六、整改內(nèi)容及措施
（一）關(guān)于單位層面建設(shè)方面問題的整改情況。
1.黨組領(lǐng)導(dǎo)弱化問題。如以班子成員會議、業(yè)務(wù)會議代替黨組會議，以業(yè)務(wù)工作代替黨務(wù)工作。20XX年局黨組成員分工中黨建工作無人分管。
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：
責(zé)任科室：
整改措施：
（1）專題學(xué)習(xí)貫徹《中國共產(chǎn)黨黨組工作條例(試行)》，牢固樹立“四個意識”，切實發(fā)揮黨組領(lǐng)導(dǎo)核心作用，落實“兩個責(zé)任”，切實擔(dān)當(dāng)起全面從嚴(yán)治黨的職責(zé)。
（2）完善局黨組議事規(guī)則，每月召開黨組會議專題討論黨務(wù)工作安排。
（3）切實加強局黨組對黨建工作的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)，明確由黨組成員、農(nóng)辦副主任李驚雷分管黨建工作。
（4）堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)，規(guī)范分工文件中的職務(wù)排序，黨內(nèi)職務(wù)排在行政職務(wù)之前。
整改時限：X月下旬并長期堅持
2.?貫徹“三重一大”規(guī)定不徹底。
重大事項未經(jīng)局黨組會集體研究，沒有執(zhí)行“主要領(lǐng)導(dǎo)不分管財務(wù)”制度，財務(wù)一直是局長審批簽字列支.
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：
責(zé)任科室：
整改措施：
（1）嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”民主決策制度，進(jìn)一步完善議事規(guī)則和程序，凡屬重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額度資金安排使用必須堅持實現(xiàn)調(diào)查論證、會上集體討論、黨政正職末位表態(tài)。
（2）進(jìn)一步完善財務(wù)制度，明確分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。
（4）整改時限：X月上旬
3.關(guān)鍵崗位未建立輪崗制度.
個別崗位長期由一個人擔(dān)任，導(dǎo)致單位無法及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理中存在的隱患，同時關(guān)鍵崗位人員出現(xiàn)職業(yè)倦怠，缺乏干勁，影響其工作效果和效率。
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：
責(zé)任科室：
整改措施：
（1）單位首先應(yīng)當(dāng)在關(guān)鍵崗位管理制度中明確輪崗的方式、周期、條件和要求等內(nèi)容，使單位關(guān)鍵崗位輪崗制度化、規(guī)范化；
（2）單位應(yīng)通過定期開展關(guān)鍵崗位評估工作，監(jiān)督檢查各關(guān)鍵崗位輪崗具體執(zhí)行情況，確保單位關(guān)鍵崗位輪崗工作執(zhí)行到位。
（3）可能不具備人員輪崗條件，在這種情況下，單位應(yīng)當(dāng)采取專項審計、部門互審等替代控制措施，確保關(guān)鍵崗位得到有效監(jiān)控。
整改時限：X月中旬并長期堅持
4、未對關(guān)鍵人員及時開展培訓(xùn)。
導(dǎo)致關(guān)鍵人員不能及時、全面、準(zhǔn)確地掌握相關(guān)法律法規(guī)，導(dǎo)致單位經(jīng)濟活動不合法不合規(guī)、資產(chǎn)不安全、財產(chǎn)信息不真實不完整，甚至出現(xiàn)舞弊和腐敗現(xiàn)象，最終影響公共服務(wù)的效率和效果。
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：
責(zé)任科室：
整改措施：
單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)單位的培訓(xùn)需求，有針對性地制定具體的培訓(xùn)計劃，使其及時了解和認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)政策，督促相關(guān)工作人員自覺更新和提升專業(yè)技能的業(yè)務(wù)水平，單位還可以結(jié)合職務(wù)交流、參觀考察以及人員幫帶等多種方式來加強單位關(guān)鍵人員的教育輔導(dǎo)，不斷提升關(guān)鍵人員的技能水平。
整改時限：X月上旬并長期堅持
（四）關(guān)于業(yè)務(wù)層面建設(shè)方面問題的整改情況
1.預(yù)算編制不精細(xì)。
在編制預(yù)算時存在漏報行為，或?qū)︻A(yù)算編制不重視，導(dǎo)致在部門預(yù)算編制中存在屬于采購范圍的項目但未實施政府采購的現(xiàn)象；對預(yù)算的審核流于形式，未關(guān)注采購需求的公允性、采購項目是否經(jīng)過適當(dāng)評審和論證，影響采購預(yù)算編制的合法性、合理性。
牽頭領(lǐng)導(dǎo)：
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：
責(zé)任科室：
整改措施：?
單位應(yīng)按照“先預(yù)算，后計劃，再采購”的工作流程，按規(guī)定編制政府采購預(yù)算，政府采購預(yù)算與部門預(yù)算編制程序基本一致，采用“兩上兩下”的程序。???????????????????????????????????????（1）單位采購管理部門應(yīng)按照本單位工程、貨物和服務(wù)實際需求，經(jīng)費預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)備配置標(biāo)準(zhǔn)細(xì)化采購預(yù)算，列明采購項目或貨物品目，并根據(jù)采購預(yù)算及實際采購需求安排編制采購計劃。??
（2）單位集中采購預(yù)算在年初與部門預(yù)算同步編制，要應(yīng)編盡編，將屬于集中采購范圍的支出項目均編入集中采購預(yù)算，體現(xiàn)預(yù)算支出規(guī)模和方向。??
（3）采購主管部門應(yīng)對單位提交的集中采購預(yù)算進(jìn)行審核，對屬于集中采購范圍的支出項目而未編制集中采購預(yù)算的，應(yīng)責(zé)成其重新編制。??
（4）單位應(yīng)對采購預(yù)算進(jìn)行科學(xué)、合理、高效的審核，重點關(guān)注采購項目是否完整，應(yīng)編盡編；采購項目安排是否合理，需求是否公允，采購層次是否適當(dāng)；采購項目內(nèi)容是否真實必要，有無項目拆分、人為整合問題。
整改時限：X月上旬
2.固定資產(chǎn)配置超標(biāo)
單位資產(chǎn)配置超出標(biāo)準(zhǔn)，配置數(shù)量過多，價格超出上限，未達(dá)到使用年限就另行購置替換，浪費資源；配置的資產(chǎn)功能和單位職能不相匹配，導(dǎo)致資產(chǎn)浪費或閑置。
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：
責(zé)任科室：
整改措施：
(1)單位要根據(jù)各級財政部門制定的資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，按照其規(guī)定的各類資產(chǎn)的配置數(shù)量、價格上限和最低使用年限等，合理編制資產(chǎn)預(yù)算。
(2)配置資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)以單位履行職能和促進(jìn)事業(yè)發(fā)展需要為基礎(chǔ)，以資產(chǎn)功能與單位職能相匹配為基本條件，不得配置與單位履行職能無關(guān)的資產(chǎn)。
(3)單位要及時關(guān)注政策法規(guī)，更新資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，合理編制資產(chǎn)預(yù)算。
整改時限：X月中旬并長期堅持。
3.?未合理設(shè)置崗位
未合理設(shè)置合同業(yè)務(wù)部門和崗位，職責(zé)分工不明，不相容崗位未實現(xiàn)相互分離。
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：
責(zé)任科室：
整改措施：
（1）根據(jù)單位的實際情況合理設(shè)置合同業(yè)務(wù)崗位，并保證不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。合同業(yè)務(wù)涉及的不相容崗位包括合同擬定與審核、合同審核與審批、合同審批與執(zhí)行、合同執(zhí)行與監(jiān)督評估等。???
（2）明確業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、法律部門、技術(shù)部門等部門在合同管理中的職責(zé)分工。單位業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)在其職責(zé)范圍內(nèi)承辦相關(guān)合同，包括發(fā)起合同業(yè)務(wù)、合同前期準(zhǔn)備、組織談判并記錄談判結(jié)果、起草合同并送審、合同履行過程的日常管理和跟蹤、發(fā)起合同結(jié)算流程并跟蹤、向合同歸口管理部門提供所需信息等；財務(wù)部門職責(zé)主要包括負(fù)責(zé)建立合同臺賬，審核經(jīng)濟合同財務(wù)、商務(wù)相關(guān)條款，參與合同談判、合同結(jié)算等；法律部門職責(zé)主要包括參與談判、審核合同文本中與法律相關(guān)的文本、實時檢查合同履行情況等；技術(shù)部門職責(zé)主要包括參與談判、在其專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)審核合同的技術(shù)條款等。??
（3）明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限。按照重要性，單位合同可劃分為重大合同、重要合同和一般合同。其中，重大合同是指那些對單位正常運行具有致命性影響的經(jīng)濟事項涉及的合同；重要合同是指那些對單位正常運行具有重要影響的經(jīng)濟事項涉及的合同；除重大合同、重要合同外，其余的合同都可稱為一般合同。
整改時限：X月上旬
七、具體要求：
（一）明確職責(zé)，落實責(zé)任。黨組成員要高度重視，認(rèn)真落實全面從嚴(yán)治黨要求，夯實整改主體責(zé)任，帶頭落實整改措施，集中力量解決存在的突出問題。各責(zé)任科室要明確職責(zé)、具體明確辦結(jié)時限和辦理要求，認(rèn)真落實整改措施，確保整改取得實效。
（二）健全制度，強化督查。修訂完善各項規(guī)章制度，單位紀(jì)檢組強化監(jiān)督，用制度管人管事，形成常態(tài)化、制度化。責(zé)任科室要針對整改工作中出現(xiàn)的新情況、新問題，單位黨組及時研究部署，提出有針對性的整改措施，及時解決問題。
八、總結(jié)發(fā)言
在單位管理工作中，內(nèi)部控制管理工作起到了舉足輕重的作用，直接影響著單位的生存和發(fā)展，單位內(nèi)部控制管理仍存在著很多薄弱環(huán)節(jié)，對單位的長期發(fā)展產(chǎn)生了阻礙。完善單位內(nèi)控管理制度、加強財務(wù)人員專業(yè)水平培養(yǎng)、提高單位預(yù)算準(zhǔn)確性、構(gòu)建內(nèi)控監(jiān)督機制、優(yōu)化內(nèi)控管理環(huán)境、加強單位內(nèi)部流程規(guī)劃，這些都是改進(jìn)單位內(nèi)部控制管理薄弱環(huán)節(jié)的有效措施，單位要高度重視內(nèi)控管理中出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，及時發(fā)現(xiàn)并加以改進(jìn)，才能促進(jìn)單位穩(wěn)定發(fā)展。
第2篇: 內(nèi)部控制整改方案
一、當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問題
(一)單位內(nèi)部未形成良好的內(nèi)部控制氣氛。氣氛是組織內(nèi)部管理的重要影響因素，在行政事業(yè)單位的管理中，控制氣氛是上層人員重視內(nèi)部管理的體現(xiàn)。與公司制企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)相比，行政事業(yè)單位的內(nèi)部管理缺乏規(guī)范。行政事業(yè)單位的主要決策方式為審批授權(quán)，將監(jiān)管部門與執(zhí)行機構(gòu)納為同一級別的部門，使得監(jiān)督管理工作的開展受到束縛。內(nèi)部人員缺乏重視，對單位內(nèi)部控制的認(rèn)識不清晰，僅將其視作與資金預(yù)算控制有關(guān)的財務(wù)工作。管理人員缺乏科學(xué)的管理制度和管理方法，不利于內(nèi)部控制的高效進(jìn)行。此外，各部門之間缺乏相互協(xié)調(diào)，內(nèi)部控制管理工作比較低效。盡管有的行政事業(yè)單位建立了內(nèi)部控制制度，也多存在著“有章不循，有律不依”的情況，管理工作流于表面，工作人員缺乏對內(nèi)部管理活動的主動參與，配合積極性也不強，進(jìn)一步造成行政單位內(nèi)部控制氣氛不佳的現(xiàn)象。(二)風(fēng)險評估體系不完善。通常來說，一般單位組織需要對生產(chǎn)和經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測評估，并針對可能出現(xiàn)的問題提出解決方案并加以執(zhí)行。但是多數(shù)行政事業(yè)單位認(rèn)為自身從事的并非是生產(chǎn)經(jīng)營活動，其非營利性質(zhì)的經(jīng)濟活動沒有生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，因此缺乏必要的風(fēng)險意識，沒有注意到其他方面可能出現(xiàn)的風(fēng)險和隱患，未能及時設(shè)立健全的風(fēng)險評估體系來應(yīng)對經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的問題。事實上，行政事業(yè)單位可能存在的風(fēng)險非常之多，如信息不公開造成的公信力喪失的風(fēng)險、工作效率低下的風(fēng)險等。但由于風(fēng)險意識薄弱，多數(shù)行政事業(yè)單位都忽視了這些風(fēng)險，缺乏相應(yīng)的風(fēng)險評估體系。風(fēng)險評估崗位的缺失會使行政單位難以對可能存在的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測，無法有效防范來自單位內(nèi)部、外部的各種風(fēng)險，從而造成工作被動和運行經(jīng)費的極大浪費。(三)內(nèi)部控制落實不到位。內(nèi)部控制要想取得良好的效果，必須要強調(diào)執(zhí)行，將執(zhí)行落到實處。行政事業(yè)單位要對日常運行中各個環(huán)節(jié)進(jìn)行的監(jiān)督和管理。目前，我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方面還存在諸多問題，主要為監(jiān)管重點不準(zhǔn)確、監(jiān)管力度和相關(guān)政策的執(zhí)行不到位，內(nèi)部控制機制不健全等。財務(wù)管理是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的核心，但在財務(wù)內(nèi)部控制方面，卻存在著人員分配不合理、職能混亂的情況，單位部門之間缺乏制衡機制和協(xié)調(diào)機制。在經(jīng)濟管理方面缺乏科學(xué)的管理機制，財務(wù)收支實行一支筆審批的現(xiàn)象時有發(fā)生，極易滋生腐敗和謀私利等問題，同時也影響了決策的準(zhǔn)確性和高效性，不利于單位內(nèi)部的健康發(fā)展。此外，對票據(jù)的管理存在混亂，缺乏完善的工作流程，有些單位利用體制漏洞，采用假冒業(yè)務(wù)支出、白條抵庫等方式挪用資金，造成資金管理的重大漏洞。除此之外，行政事業(yè)單位長期缺乏科學(xué)的預(yù)算管理，對單位的經(jīng)濟預(yù)算與實際需求不符，經(jīng)費浪費、利用低效等問題不斷發(fā)生。
二、改進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的有效對策
(一)立足實際完善內(nèi)部控制制度。對于行政事業(yè)單位來說，加強內(nèi)部控制，首先要結(jié)合單位的實際情況，有針對性地完善內(nèi)部控制制度，這樣才能使內(nèi)部控制活動做到有據(jù)可依。第一，建立責(zé)任制度。行政事業(yè)單位要明確各部門和各人的職責(zé)和義務(wù)，加強權(quán)力劃分，使全體職工都能樹立起高度的責(zé)任心，積極參與到內(nèi)部控制中來。在責(zé)任制度中，要將職權(quán)和責(zé)任一一對應(yīng)起來，做到失職追責(zé)。第二，健全監(jiān)督制度。監(jiān)督制度的建立，能保障行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度得到切實的落實，活動能收到真正的實效。健全監(jiān)督制度必須要立足行政事業(yè)單位實際，做到以人為本，這樣才能有助于制度得到真正的貫徹執(zhí)行，避免流于形式。(二)積極營造良好的內(nèi)部控制氛圍。如果要提升行政事業(yè)單位內(nèi)控效果，就需要在單位內(nèi)部營造一個良好的內(nèi)部控制氛圍，使全員都能積極主動地參加到內(nèi)部控制中，這樣才能有效提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力。營造良好的內(nèi)部控制氛圍，需要結(jié)合行政事業(yè)單位的具體情況，有針對性地采取科學(xué)的、合理的對策，保障其他要素的形成，調(diào)動起全體職工的積極性。管理層也要樹立起強烈的內(nèi)部控制意識，加強對內(nèi)部控制的重視，通過上行下效來確保內(nèi)部控制效果達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。行政事業(yè)單位要通過培訓(xùn)、教育等，來不斷提高職工的素質(zhì)和道德水平，全面優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境，從而確保行政事業(yè)單位內(nèi)控作用能夠得到充分的發(fā)揮，加快行政事業(yè)單位內(nèi)部治理進(jìn)度。(三)強化單位內(nèi)部風(fēng)險管理。風(fēng)險管理對于每一個單位都非常重要，在具體的內(nèi)部控制管理實踐中，行政事業(yè)單位管理層要主動增強風(fēng)險控制意識，不斷強化自身的風(fēng)險防控決策能力，通過科學(xué)舉措和相關(guān)的制度措施等，來引導(dǎo)全體職工樹立正確的風(fēng)險防控意識。強化風(fēng)險管理，一是要充分了解和掌握當(dāng)前的外部市場環(huán)境和內(nèi)部單位實際情況，關(guān)注國內(nèi)外宏觀環(huán)境變換狀況，以做到知己知彼。二是要提高全體制動積極參與內(nèi)部風(fēng)險管理的主動性和積極性，構(gòu)建科學(xué)的內(nèi)部風(fēng)險管理體系，強化職工的風(fēng)險管理意識。三是要構(gòu)建完善的行政事業(yè)單位的風(fēng)險管理控制制度，通過一系列的制度，來促進(jìn)財務(wù)管理工作的規(guī)范化。四是要加強事前控制，將風(fēng)險消除在萌芽狀態(tài)。同時，還要加強事中和事后風(fēng)險管理，落實風(fēng)險控制機制實施，這樣將能及時發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。五是行政事業(yè)單位要盡快構(gòu)建一套相適應(yīng)的預(yù)警和應(yīng)急機制，以便及時發(fā)現(xiàn)存在的風(fēng)險，較好地處理突發(fā)問題，推動行政事業(yè)單位快速、平穩(wěn)、有序地發(fā)展。(四)完善行政事業(yè)單位預(yù)算制度。預(yù)算制度能提高行政單位的資金利用效率與效益，避免國有資產(chǎn)流失和浪費，同時，對于防止貪污腐敗等問題，也有積極的作用。首先是要將預(yù)算涵蓋的部門進(jìn)一步擴大，將單位的所有財務(wù)收支都納入到各部門的預(yù)算中，并嚴(yán)格預(yù)算調(diào)整和追加流程；其次是要建立激勵機制，激勵全體職工積極參與預(yù)算管理，這樣才能達(dá)到降本增效。再次是將部門預(yù)算與單位內(nèi)部責(zé)任預(yù)算結(jié)合起來。行政事業(yè)單位要增強法制意識，在執(zhí)行預(yù)算的過程中，嚴(yán)格按照制度辦事，避免在資金利用中發(fā)生舞弊行為。要加強對專項資金的使用情況的管理，做到收支兩條線，防止發(fā)生財政資金利用效率低下，或者給不法分子套取、挪用財政資金的機會。完善行政事業(yè)單位的預(yù)算制度，還能促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值，增強行政事業(yè)單位的服務(wù)能力，促進(jìn)單位健康、良性地發(fā)展進(jìn)步。
三、結(jié)語
綜上所述，在深化改革發(fā)展的過程中，行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制也取得了一定的成效，但仍存在較多的問題。在具體實踐中，行政事業(yè)單位應(yīng)著力營造良好的內(nèi)部控制氛圍，激勵全員積極行動起來，共同參與內(nèi)部管理。盡快完善風(fēng)險評估崗位的設(shè)立，盡可能減少單位損失。要重視對管理人員的定期培訓(xùn)，提高其監(jiān)管能力，加大監(jiān)管力度，保障內(nèi)部控制順利進(jìn)行。
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第3篇: 內(nèi)部控制整改方案
根據(jù)《xxx社會保險局關(guān)于印發(fā)養(yǎng)老保險內(nèi)控制度檢查工作實施方案的通知》文件要求，我局高度重視，積極組織實施，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、強化組織領(lǐng)導(dǎo)
我局高度重視此項工作，成立了養(yǎng)老保險內(nèi)控制度實施運行情況迎檢領(lǐng)導(dǎo)小組。由社保局局長xxx任組長，社保局黨支部書記、副局長xxx任副組長，綜合科、退管科、業(yè)務(wù)科、統(tǒng)計信息科、個人參保科、居民養(yǎng)老保險科、財務(wù)稽核科負(fù)責(zé)人為小組成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組的日常具體工作，辦公室設(shè)在綜合科，由xxx任辦公室主任。
二、高度重視、積極編制印發(fā)，進(jìn)一步健全內(nèi)控制度
在《xxx社會保險局關(guān)于印發(fā)會保險經(jīng)辦機構(gòu)辦理養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實施細(xì)則>的通知》的基礎(chǔ)上，根據(jù)《xxx社會保險局關(guān)于進(jìn)一步做好養(yǎng)老保險經(jīng)辦內(nèi)部控制工作的通知》文件相關(guān)要求，結(jié)合我縣養(yǎng)老保險實際和近年來一些新形勢、新政策的變化，制定印發(fā)了包括《縣社保局風(fēng)險評估制度》、《縣社保局人事管理制度》等18個制度，明確了1會保險經(jīng)辦機構(gòu)辦理養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實施細(xì)則>
科室分工、職能，規(guī)范了業(yè)務(wù)辦理流程，促使內(nèi)控制度得到完善。
三、強調(diào)按章辦事，各項工作平穩(wěn)有序推進(jìn)
（一）機構(gòu)設(shè)置合理，授權(quán)管理明確
根據(jù)我局實際情況，我局設(shè)置了綜合科、業(yè)務(wù)科、統(tǒng)計信息科、個人參保科、居民養(yǎng)老科、退管科、財務(wù)稽核科等七個科，并明確了每個科的職能職責(zé)，做到了分工合理，職責(zé)明確。其次，我局還印發(fā)制定了《xxx社會保險局集體決策制度》。堅持民主集中制，少數(shù)服從多數(shù)；堅持決策事項及其決定結(jié)果符合養(yǎng)老保險相關(guān)法律法規(guī)政策規(guī)定等原則；明確了以局長辦公會的決策方式。保證了決策程序和決策形式公正、合理。再次我局各項業(yè)務(wù)嚴(yán)格實行授權(quán)管理，堅持做到集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合；最后我局還制定印發(fā)了《xxx社會保險局人事管理制度》、《工作考核制度》、《xxx社會保險局工作人員職業(yè)培訓(xùn)制度》、《xxx社會保險局獎懲制度》等制度，加強了對工作人員的規(guī)范管理。
（二）完善各項制度，業(yè)務(wù)運行規(guī)范有序
一是嚴(yán)格按照國家部委和xxx的相關(guān)法律和政策，結(jié)合本單位養(yǎng)老保險工作的實際情況，我局制定了業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，規(guī)范了各項業(yè)務(wù)的經(jīng)辦流程，明確了參保登記管理、繳費基數(shù)核定、待遇審核、待遇支付等具體流程；二是完善了參保登記手續(xù)，對參保登記、特別是補繳歷年的參保人員進(jìn)行嚴(yán)格的審查，杜絕資料不全的人員參保。參保人員注銷登記后，及時對參保熱暖的賬戶和待遇支付及時處理并封存其
參保信息和檔案資料；三是嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程、和相關(guān)政策核定單位和個人的繳費基數(shù)，并加強了對單位參保的稽核檢查，對稽核出現(xiàn)問題的及時處理，確保了基金的安全；四是嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定對個人賬戶進(jìn)行計息，對終止繳費的參保人員建立標(biāo)識并封存其個人賬戶；五是嚴(yán)格進(jìn)行待遇初審、復(fù)審等工作，做到資料完備、待遇發(fā)放準(zhǔn)確無誤；六是在人手相當(dāng)緊缺的情況下配備了專門的人員從事養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移工作，加強對轉(zhuǎn)移接續(xù)手續(xù)的審批，確保了養(yǎng)老關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)的嚴(yán)肅性；七是在辦公場地極為有限的情況下通過租賃場地、購置檔案柜等手段，嚴(yán)格按照市局相關(guān)文件規(guī)定對檔案歸類、裝盒進(jìn)行規(guī)范管理。
（三）嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度
一是制定了會計、出納制度及操作規(guī)程，明確了會計、出納的崗位職能職責(zé)。規(guī)定財務(wù)科科長為專門的會計負(fù)責(zé)人，明確了專門的出納人員，負(fù)責(zé)記賬、符合、稽核等工作；二是嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)文件規(guī)定，及時編制年度預(yù)算，對預(yù)算有調(diào)整的及時完善相關(guān)審批手續(xù)；三是按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度“收支兩條線”，在工商銀行開設(shè)了基金征繳專戶、在**銀行開設(shè)了農(nóng)民工征繳專戶、在**農(nóng)商行開設(shè)了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金征繳專戶，實行專戶管理，基金收入按照各自險種分別建賬、核算；四是按照會計、出納等相關(guān)規(guī)定的安排，堅持每天和銀行財政專戶進(jìn)行對賬，及時編制了專戶的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到了銀行存款余額與會計帳表等一致，做到了帳帳、帳表、賬單相符。五是強化票據(jù)等財務(wù)
憑證的管理，及時對財務(wù)資料進(jìn)行歸檔整理；六是強化印章和密碼管理，財務(wù)專用章和法人印鑒章分別由綜合科和財務(wù)科保管，印章的使用嚴(yán)格按照我局印發(fā)的《xxx社會保險局印章管理制度》執(zhí)行，做到了使用規(guī)范，用途、范圍合理，審批手續(xù)完備。
（四）增強設(shè)備配置，信息安全建設(shè)取得較大進(jìn)步一是建立數(shù)據(jù)安全備份制度。財務(wù)數(shù)據(jù)的備份工作由財務(wù)稽核科日常定期負(fù)責(zé)，統(tǒng)計信息科負(fù)責(zé)服務(wù)器存儲資料的不同存儲介質(zhì)和不同存儲地點的備份工作。二是建立數(shù)據(jù)責(zé)任追究制度。數(shù)據(jù)維護(hù)流程嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，并落實簽字登記環(huán)節(jié)，逐級追查出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)。三是建立數(shù)據(jù)質(zhì)量分析制度。統(tǒng)計信息科負(fù)責(zé)養(yǎng)老數(shù)據(jù)質(zhì)量動態(tài)監(jiān)控與分析，財務(wù)稽核科負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量動態(tài)監(jiān)控與分析。分析報告分別由統(tǒng)計信息科和財務(wù)稽核科提交。四是建立機房運行管理制度。制定印發(fā)了《xxx社會保險局信息安全管理制度》，由統(tǒng)計信息科負(fù)責(zé)機房運行管理。每天負(fù)責(zé)對相關(guān)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及服務(wù)器運行進(jìn)行日常檢查，對于其他科室使用機房設(shè)施進(jìn)行登記。五是具備可靠數(shù)據(jù)安全恢復(fù)措施。采購了upm時時備份軟件，保證數(shù)據(jù)的時時備份，針對每次辦理業(yè)務(wù)進(jìn)行毫秒級備份；采購綠盟防火墻一套，保證數(shù)據(jù)的安全。
（五）內(nèi)控制度完善，內(nèi)部監(jiān)管得力
根據(jù)《xxx社會保險局關(guān)于進(jìn)一步做好養(yǎng)老保險經(jīng)辦內(nèi)部控制工作的通知》文件相關(guān)要求，制定出臺了《xxx社會保險經(jīng)辦機構(gòu)辦理養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)
內(nèi)部控制實施細(xì)則》，其中包括：《xxx社會保險局審計稽核制度》、《xxx社會保險局風(fēng)險評估制度》、《xxx社會保險局信息公開制度》等20個內(nèi)控制度，我局各科室嚴(yán)格按照內(nèi)部制度相關(guān)制度的規(guī)定，切實履行各自職責(zé)。通過定期與不定期檢查的方式，對在機構(gòu)運行情況進(jìn)行檢查，對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時整改。其次我局及時向社會公布最新的社會保險相關(guān)政策和法規(guī)，加大宣傳，以便參保人員及時了解。
四、強化監(jiān)管、積極整改存在問題
總體來說，我局通過制定完善相關(guān)的內(nèi)控細(xì)則，明確每個崗位的職能職責(zé)，采取定期檢查與不定期抽查的方式督促落實各項內(nèi)控制度的實施，內(nèi)控制度在我局運行較好。此外我局也對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題如：政策、法規(guī)公布更新不及時，檔案資料歸檔不及時等情況進(jìn)行了積極的整改落實，使內(nèi)控制度在保障我局各科室正常運轉(zhuǎn)發(fā)揮更好的效果。
第4篇: 內(nèi)部控制整改方案
近年來，論文發(fā)表慶安團(tuán)體以財務(wù)治理為中心，以預(yù)算治理為重點，積極穩(wěn)妥地開展各項財務(wù)工作，特別是在健全內(nèi)控制度建設(shè)方面，加大執(zhí)行力度，有效控制了財務(wù)風(fēng)險職稱論文發(fā)表
一、加強財務(wù)監(jiān)視，完善內(nèi)部控制制度建設(shè)
公司依照國家有關(guān)政策、法規(guī)和中國一航的具體要求，先后制定了《投資治理辦法》、《貸款擔(dān)保治理辦法》、《貨幣資金治理辦法》等40多項基本制度和具體會計核算治理辦法，作為公司內(nèi)控制度和財務(wù)治理及會計核算的依據(jù)，同時關(guān)注國家新會計準(zhǔn)則的發(fā)布實施，依據(jù)《中國航空產(chǎn)業(yè)第一團(tuán)體公司企事業(yè)單位財務(wù)會計治理制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的實際情況對基本制度和具體會計核算治理辦法進(jìn)行不斷修訂完善。往年又制定下發(fā)了《經(jīng)濟合同財務(wù)治理辦法》。使廣大會計職員在財務(wù)工作中做到了有法可依，有章可循，正確履行核算濫督和控制職能。
二、加強資金治理。有效防范資金風(fēng)險
公司自組建以來。在由集權(quán)到分權(quán)的變革過程中。財務(wù)資金治理方面有過不少教訓(xùn)，如財權(quán)分割，資金分散，財務(wù)失控，資產(chǎn)流失。以及多頭開戶、私設(shè)小金庫、隨意轉(zhuǎn)移收進(jìn)、資金賬外循環(huán)等。因此，公司及時采取措施，加強資金集中治理，并著重抓好以下幾個方面的工作：
1、重新修改《貨幣資金治理辦法》。該辦法具體規(guī)定了公司實行貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，根據(jù)部分和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)視。
同時規(guī)定公司財務(wù)部分負(fù)責(zé)治理貨幣資金，其他部分一律不能保存現(xiàn)金或設(shè)立銀行賬戶。不能保存各種有價證券和票據(jù)。出納職員不得兼任稽核、會計檔案保管和收進(jìn)、支出、用度、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的單位或職員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。將銀行預(yù)留印鑒分開治理，即出納保管財務(wù)專用章。財會室主任保管預(yù)留私人印鑒，以達(dá)到互相制約、監(jiān)視的目的。
2、加強財務(wù)收支審批制度。財務(wù)各級領(lǐng)導(dǎo)按規(guī)定對收、付款憑證事前簽字審核。財務(wù)收支嚴(yán)格按照公司章程、董事會決議和公司相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行審批。對所有的資金支出按照公司的年度、季度、月份資金計劃執(zhí)行。并規(guī)定了資金審批權(quán)限，審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ犊铐椷M(jìn)行“聯(lián)簽”審批。
3、加強內(nèi)部稽核制度。會計工作稽核采取專職復(fù)核與相互復(fù)核相結(jié)合，領(lǐng)導(dǎo)審核與室主任復(fù)核相結(jié)合的方法進(jìn)行。庫存現(xiàn)金實行每月3次定期稽核。銀行存款日記賬每月與銀行對賬單核對，并及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
4、實行財務(wù)主管委派制。加強對基層財務(wù)工作的治理和監(jiān)視。公司向有經(jīng)營和會計核算業(yè)務(wù)的單位、部分直接委派財務(wù)負(fù)責(zé)人和財務(wù)主管。被委派的財務(wù)職員對本單位的經(jīng)濟指標(biāo)、財務(wù)會計和本錢治理等工作負(fù)責(zé)，并組織實施與檢查考核；對該單位執(zhí)行國家有關(guān)經(jīng)濟法規(guī)、制度、政策和內(nèi)部經(jīng)濟核算制度等相關(guān)制度進(jìn)行檢查監(jiān)視，并匯總分析財務(wù)計劃、財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況；對違反國家經(jīng)濟法律法規(guī)及企業(yè)財務(wù)制度和可能在經(jīng)濟上造成重大損失和浪費等行為進(jìn)行制止和糾正。
5、加強專項資金的治理。將公司基建處（國家基本建設(shè)資金）、供給處（材料采購資金）、總務(wù)處（職工住房集資款）的各項專用資金同一上收到公司財務(wù)部集中治理，對國家基本建設(shè)項目單獨進(jìn)行核算，做到專款專用。下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強資金治理的通知》，清理了非法人單位在銀行開設(shè)的賬戶。將公司部分子公司、醫(yī)院、中小學(xué)、幼兒園、培訓(xùn)中心等單位的資金結(jié)算全部集中在公司結(jié)算中心進(jìn)行。嚴(yán)格了資金治理制度。規(guī)范了資金使用及審批程序。
6、抓好現(xiàn)金盤存點及治理工作。公司《貨幣資金治理辦法》中明確規(guī)定：（1）出納職員根據(jù)會計職員填制簽署的收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序與當(dāng)天的現(xiàn)金日記賬逐筆核對，做到日清月結(jié)，賬款相符。（2）公司財務(wù)部和各基層單位的財務(wù)部分。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，保證現(xiàn)金的安全。各單位的負(fù)責(zé)人或財務(wù)主管職員每月定期或不定期（每月至少3次）進(jìn)行現(xiàn)金盤點，公司財務(wù)部分組織職員每年2次深進(jìn)基層單位進(jìn)行全面的財務(wù)檢查工作，并將該項工作制度化。做到檢查有記錄、題目有落實，確保現(xiàn)金賬面余額和實際庫存相符。如發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，做出處理。（3）提取現(xiàn)金時，向銀行出具的現(xiàn)金支票必須由兩人以上共同完成，即現(xiàn)金出納員開具現(xiàn)金支票。銀行出納員加蓋銀行預(yù)留的財務(wù)專用章，最后由主管該項工作的財會室主任加蓋銀行預(yù)留個人印鑒，同時輸進(jìn)支付密碼。以達(dá)到互相制約、監(jiān)視的目的。
7、把好貨幣資金支付審批程序。公司任何部分和個人用款時，必須提交書面付款憑證，并注明用款用途、金額、支付方式等內(nèi)容。財務(wù)職員嚴(yán)格審查貨幣資金支付是否按照公司的規(guī)定程序進(jìn)行審批。除小額個人因公預(yù)借款等事項外：金額較大的款項支付需同時附上有效的經(jīng)濟合同或與此相關(guān)的證實文件，方可辦理資金的支付手續(xù)。
8、加強采購合同和比價采購治理。采購合同、對外加工合同等均按規(guī)定程序?qū)徟?萬元以上經(jīng)濟合同須經(jīng)公司法律部分審查、合同簽署人須經(jīng)董事長授權(quán)后方可簽署合同。在物資采購方面。實行比價采購，財務(wù)部分在支付貨款時須由采購職員提供有關(guān)審批單方可付款。此外，按照《團(tuán)體公司重大財務(wù)經(jīng)濟事項報告制度》規(guī)定，實施重大事項上報制度，以減少風(fēng)險并進(jìn)步企業(yè)抵御風(fēng)險的能力。
9、加大檢查監(jiān)管力度。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和中國一航的有關(guān)要求，公司加強清理“小金庫”工作，組織財務(wù)部、紀(jì)委監(jiān)察處、審計室、人力資源部等部分聯(lián)合對公司所屬單位、子公司進(jìn)行抽查，近幾年聯(lián)合檢查組對公司內(nèi)分廠所、事業(yè)部、后勤單位的貨幣資金治理及二次分配資金進(jìn)行了全面重點檢查，對發(fā)現(xiàn)的題目要求立即整改。
第5篇: 內(nèi)部控制整改方案
隨著集團(tuán)公司各項改革工作的深入實施和管理轉(zhuǎn)型，內(nèi)控制度進(jìn)入正式實施的第三年，也是內(nèi)控管理工作的調(diào)整發(fā)展年。內(nèi)控制度實施以來，各企業(yè)以完善制度體系為基礎(chǔ)，以構(gòu)建內(nèi)控管理長效機制為主線，以強化執(zhí)行力為重點，以檢查考核為手段，堅持將內(nèi)控管理融入日常工作，內(nèi)控管理工作穩(wěn)步推進(jìn)，管理水平不斷提升，在規(guī)范經(jīng)營管理行為、防范經(jīng)營風(fēng)險、建立長效管理機制等方面起到了很好的保障作用，企業(yè)內(nèi)控管理水平明顯提高。但通過檢查發(fā)現(xiàn)，企業(yè)在一些關(guān)鍵環(huán)節(jié)和細(xì)節(jié)上還存在部分問題，特別是去年集團(tuán)公司及股份公司少數(shù)企業(yè)相繼出現(xiàn)管理失控的
情況，凸顯出內(nèi)控制度在深入貫徹執(zhí)行及風(fēng)險管理方面還存在很多問題。，我們要結(jié)合企業(yè)改革和轉(zhuǎn)型的需要，以“有效和高效”為目標(biāo)，圍繞總部內(nèi)控“一體化”、依托制度信息化、研究建立風(fēng)險識別及預(yù)警和防范體系、優(yōu)化內(nèi)控檢查思路等重心，狠抓內(nèi)控制度的深入貫徹落實，推動內(nèi)控管理的轉(zhuǎn)型，提升內(nèi)控執(zhí)行力，確保內(nèi)控管理實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。總部及企業(yè)重點抓好以下工作：
一是強化風(fēng)險管理，研究建立風(fēng)險識別及預(yù)警防范體系
研究建立以風(fēng)險管理為核心和導(dǎo)向的內(nèi)控管理，企業(yè)應(yīng)從加強關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點領(lǐng)域的業(yè)務(wù)管理入手，強化對招投標(biāo)管理、信用管理、對外投資、分包管理、資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)處置等生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中高危地帶的監(jiān)控，并加強風(fēng)險分析和定期評估，避免重大風(fēng)險和實質(zhì)缺陷的發(fā)生。結(jié)合國資委全面風(fēng)險管理指引的要求，逐步研究建立風(fēng)險管理事件庫。企業(yè)要按照統(tǒng)一的格式和要求，定期開
展風(fēng)險分析和評估，對已發(fā)生的事件或潛在的重大風(fēng)險及重要風(fēng)險進(jìn)行分析，制定應(yīng)對、解決或改良措施，按要求納入風(fēng)險事件庫的管理，并按季度上報總部匯總更新，逐步推進(jìn)內(nèi)控管理與全面風(fēng)險管理的有機融合，進(jìn)一步提升風(fēng)險的防范和抵御能力。風(fēng)險管理事件庫統(tǒng)一的格式和要求由總部制定下達(dá)，并負(fù)責(zé)匯總建立集團(tuán)公司總體的信息庫，定期進(jìn)行分析。
二是開展外部項目調(diào)研督導(dǎo)，加強外部項目監(jiān)管
根據(jù)近兩年的檢查和了解，總體感覺企業(yè)外部項目內(nèi)控管理比較薄弱，考慮外部項目管理的現(xiàn)狀，企業(yè)要加強對外部項目內(nèi)控管理的支持和督導(dǎo)。一是加強外部項目管理人員內(nèi)控培訓(xùn)學(xué)習(xí)，采取集中培訓(xùn)和現(xiàn)場培訓(xùn)相結(jié)合的方式，提高內(nèi)控管理意識。二是加強外部項目的督導(dǎo)調(diào)研，了解外部項目內(nèi)控執(zhí)行的難點和阻力，制定切實可行的應(yīng)對措施，強化對外部項目的支持，提升外
部項目的內(nèi)控執(zhí)行力。三是加強對國際項目的監(jiān)管和指導(dǎo)，研究國際市場的特點，有針對性探索和完善國際項目內(nèi)控管理制度。今年總部擬組織對外部項目相對較為集中的地方，開展外部項目專項調(diào)研和檢查，以促進(jìn)提高外部項目的內(nèi)控管理水平。
三是建立內(nèi)控管理定期通報機制，定期發(fā)布內(nèi)控管理動態(tài)
為解企業(yè)內(nèi)控工作開展情況，定期總結(jié)管理經(jīng)驗，剖析執(zhí)行中出現(xiàn)的案例，建立相互學(xué)習(xí)交流的平臺，各企業(yè)要建立定期簡報制度，通過總結(jié)本企業(yè)內(nèi)控管理、風(fēng)險管理經(jīng)驗或剖析執(zhí)行中出現(xiàn)的問題與案例，以內(nèi)控管理動態(tài)的形式下發(fā)所屬單位，同時將每期內(nèi)控動態(tài)每月25日前向總部進(jìn)行報送。原則上規(guī)模較大的企業(yè)每月報送，其他企業(yè)按季度報送。總部依據(jù)企業(yè)的內(nèi)控動態(tài)，對各企業(yè)總結(jié)的先進(jìn)經(jīng)驗和典型案例進(jìn)行總結(jié)提煉和選編，以總部內(nèi)控動態(tài)的形式定期下發(fā)企業(yè)，供所屬企業(yè)進(jìn)行學(xué)習(xí)和參考。
四是繼續(xù)強化基礎(chǔ)資料規(guī)范工作，推進(jìn)內(nèi)控管理要件的表單化工作
集團(tuán)公司要分步推進(jìn)實施制度全面信息化工作，將所有制度按照“制度流程化、流程表單化、表單電腦化”的要求進(jìn)行信息化，該工作也與內(nèi)控制度表格化聯(lián)系緊密。企業(yè)要規(guī)范內(nèi)控管理要件，結(jié)合企業(yè)管理實際，整理匯總企業(yè)成熟的要件資料，并結(jié)合內(nèi)控制度要求對沒有的要件進(jìn)行制定和完善，對所有內(nèi)控要件資料力求以表單的形式體現(xiàn)出來，形成本企業(yè)的內(nèi)控管理要件，并于7月底前上報總部。總部借鑒各企業(yè)的管理要件格式，完善制定出統(tǒng)一的管理要件格式，形成系統(tǒng)的管理要件表單，為制度信息化奠定基礎(chǔ)。
五是調(diào)整優(yōu)化檢查考核思路，提高內(nèi)控檢查質(zhì)量
企業(yè)要繼續(xù)加強內(nèi)控檢查評價，優(yōu)化和創(chuàng)新檢查思路，選拔、培養(yǎng)和選用經(jīng)驗豐富、責(zé)任心強的內(nèi)控檢查人員，
完善專業(yè)隊伍人才庫建設(shè)。企業(yè)在做好內(nèi)控重點流程測試及自查工作的同時，加強外部項目的檢查評價工作，延伸檢查范圍和深度，提高檢查頻率，結(jié)合審計、稽核、效能監(jiān)察等形式開展專項和復(fù)合檢查工作。檢查中重點控制風(fēng)險點和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的抽查樣本，切實提高內(nèi)控檢查的質(zhì)量和效果，并落實“嚴(yán)考核、硬兌現(xiàn)”機制，企業(yè)檢查評價工作應(yīng)在10月中旬底前完成，11月15日前將自查報告報總部備案。為了進(jìn)一步提高內(nèi)控檢查的深度，延伸檢查范圍，總部也將研究優(yōu)化內(nèi)控檢查的思路和方法。
六是繼續(xù)加強宣傳培訓(xùn)，通過多種形式擴大內(nèi)控影響力
企業(yè)要抓好內(nèi)控環(huán)境建設(shè)，擴大內(nèi)控影響力，提升全員內(nèi)控管理意識，堅持對內(nèi)控宣傳培訓(xùn)工作常抓不懈，并開展多種形式的宣貫方式。一是堅持業(yè)務(wù)流程講解與案例相結(jié)合，引用國內(nèi)外企業(yè)的典型案例，通過案例分析來加深對內(nèi)控流程的理解。二是要加強企業(yè)間相
互學(xué)習(xí)交流，內(nèi)控培訓(xùn)可以聘請兄弟企業(yè)的內(nèi)控專家進(jìn)行交流講課，也可組團(tuán)到管理好的企業(yè)去現(xiàn)場學(xué)習(xí)。三是鼓勵內(nèi)控管理骨干參加有關(guān)權(quán)威機構(gòu)或高校舉辦的培訓(xùn)班，了解內(nèi)控新觀點和新思路，加強理論知識學(xué)習(xí)。四是開展內(nèi)控知識競賽，豐富宣貫形式，強化對流程的學(xué)習(xí)和理解。五是開展內(nèi)控論文征集和評比活動，提升內(nèi)控理論學(xué)習(xí)和研究水平等。
七是開展專題研究，研究做好與內(nèi)控相關(guān)的專項管理工作
為了更好地做好內(nèi)控相關(guān)工作，配合解決好今年重點工作中的難點，確保內(nèi)控工作深入并順利開展，總部計劃采取實踐推進(jìn)與課題研究相結(jié)合方式，選定部分重點課題，指導(dǎo)企業(yè)開展研究工作，以推進(jìn)專項工作順利開展。各企業(yè)要成立課題研究小組，指定相關(guān)人員，結(jié)合實際工作開展情況，對相關(guān)工作進(jìn)行研究，在企業(yè)內(nèi)開展優(yōu)秀課題評選活動，并向總部提交推薦優(yōu)秀研究成果。
具體研究圍繞以下課題開展：內(nèi)控風(fēng)險識別及預(yù)警防范體系的構(gòu)建；內(nèi)控“一體化”管理存在的問題及應(yīng)對措施；內(nèi)控管理與業(yè)務(wù)監(jiān)督管理的關(guān)系；新形勢下內(nèi)控管理如何實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展；內(nèi)控檢查評價方法及考核方案的優(yōu)化思路；內(nèi)控管理信息化的實現(xiàn)途徑及探索等。原則上規(guī)模較大的企業(yè)應(yīng)選擇多個課題開展研究。那一世范文網(wǎng)
八是做好內(nèi)控日常管理和運行工作，狠抓內(nèi)控制度的貫徹落實
內(nèi)控制度貫徹落實的好壞決定內(nèi)控管理水平的高低，為了進(jìn)一步確保內(nèi)控制度貫徹執(zhí)行，企業(yè)要結(jié)合管理實際，繼續(xù)做好日常管理和運行工作。一是跟蹤抓好內(nèi)控檢查出問題的整改落實工作，開展檢查回頭看及復(fù)查工作，防止類似問題再次發(fā)生。二是做好年度內(nèi)控工作計劃的安排布置，結(jié)合企業(yè)實際和總部要求，有針對性地開展內(nèi)控管理工作。三是抓好內(nèi)控實施細(xì)則的完善，規(guī)范權(quán)限的細(xì)化和轉(zhuǎn)授權(quán)機制。四是抓好
內(nèi)控制度的貫徹執(zhí)行，切實提高內(nèi)控執(zhí)行力和自覺性。五是做好內(nèi)控管理定期總結(jié)和匯報工作，并分別在6月中旬及12月中旬前將內(nèi)控管理總結(jié)上報總部。