內部控制整改方案精選五篇
方案是從目的、要求、方式、方法、進度等都部署具體、周密，并有很強可操作性的計劃。“方案”，即在案前得出的方法，將方法呈于案前，即為“方案”。以下是小編整理的內部控制整改方案精選五篇，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
【篇一】內部控制整改方案
一、當前行政事業單位內部控制存在的問題
(一)單位內部未形成良好的內部控制氣氛。氣氛是組織內部管理的重要影響因素，在行政事業單位的管理中，控制氣氛是上層人員重視內部管理的體現。與公司制企業的組織結構相比，行政事業單位的內部管理缺乏規范。行政事業單位的主要決策方式為審批授權，將監管部門與執行機構納為同一級別的部門，使得監督管理工作的開展受到束縛。內部人員缺乏重視，對單位內部控制的認識不清晰，僅將其視作與資金預算控制有關的財務工作。管理人員缺乏科學的管理制度和管理方法，不利于內部控制的高效進行。此外，各部門之間缺乏相互協調，內部控制管理工作比較低效。盡管有的行政事業單位建立了內部控制制度，也多存在著“有章不循，有律不依”的情況，管理工作流于表面，工作人員缺乏對內部管理活動的主動參與，配合積極性也不強，進一步造成行政單位內部控制氣氛不佳的現象。
(二)風險評估體系不完善。通常來說，一般單位組織需要對生產和經營過程中可能出現的風險進行預測評估，并針對可能出現的問題提出解決方案并加以執行。但是多數行政事業單位認為自身從事的并非是生產經營活動，其非營利性質的經濟活動沒有生產經營風險，因此缺乏必要的風險意識，沒有注意到其他方面可能出現的風險和隱患，未能及時設立健全的風險評估體系來應對經營過程中可能出現的問題。事實上，行政事業單位可能存在的風險非常之多，如信息不公開造成的公信力喪失的風險、工作效率低下的風險等。但由于風險意識薄弱，多數行政事業單位都忽視了這些風險，缺乏相應的風險評估體系。風險評估崗位的缺失會使行政單位難以對可能存在的風險進行預測，無法有效防范來自單位內部、外部的各種風險，從而造成工作被動和運行經費的極大浪費。
(三)內部控制落實不到位。內部控制要想取得良好的效果，必須要強調執行，將執行落到實處。行政事業單位要對日常運行中各個環節進行的監督和管理。目前，我國行政事業單位內部控制方面還存在諸多問題，主要為監管重點不準確、監管力度和相關政策的執行不到位，內部控制機制不健全等。財務管理是行政事業單位內部控制的核心，但在財務內部控制方面，卻存在著人員分配不合理、職能混亂的情況，單位部門之間缺乏制衡機制和協調機制。在經濟管理方面缺乏科學的管理機制，財務收支實行一支筆審批的現象時有發生，極易滋生腐敗和謀私利等問題，同時也影響了決策的準確性和高效性，不利于單位內部的健康發展。此外，對票據的管理存在混亂，缺乏完善的工作流程，有些單位利用體制漏洞，采用假冒業務支出、白條抵庫等方式挪用資金，造成資金管理的重大漏洞。除此之外，行政事業單位長期缺乏科學的預算管理，對單位的經濟預算與實際需求不符，經費浪費、利用低效等問題不斷發生。
二、改進行政事業單位內部控制的有效對策
(一)立足實際完善內部控制制度。對于行政事業單位來說，加強內部控制，首先要結合單位的實際情況，有針對性地完善內部控制制度，這樣才能使內部控制活動做到有據可依。第一，建立責任制度。行政事業單位要明確各部門和各人的職責和義務，加強權力劃分，使全體職工都能樹立起高度的責任心，積極參與到內部控制中來。在責任制度中，要將職權和責任一一對應起來，做到失職追責。第二，健全監督制度。監督制度的建立，能保障行政事業單位內部控制制度得到切實的落實，活動能收到真正的實效。健全監督制度必須要立足行政事業單位實際，做到以人為本，這樣才能有助于制度得到真正的貫徹執行，避免流于形式。
(二)積極營造良好的內部控制氛圍。如果要提升行政事業單位內控效果，就需要在單位內部營造一個良好的內部控制氛圍，使全員都能積極主動地參加到內部控制中，這樣才能有效提高內控制度的執行力。營造良好的內部控制氛圍，需要結合行政事業單位的具體情況，有針對性地采取科學的、合理的對策，保障其他要素的形成，調動起全體職工的積極性。管理層也要樹立起強烈的內部控制意識，加強對內部控制的重視，通過上行下效來確保內部控制效果達到預期目標。行政事業單位要通過培訓、教育等，來不斷提高職工的素質和道德水平，全面優化內控環境，從而確保行政事業單位內控作用能夠得到充分的發揮，加快行政事業單位內部治理進度。
(三)強化單位內部風險管理。風險管理對于每一個單位都非常重要，在具體的內部控制管理實踐中，行政事業單位管理層要主動增強風險控制意識，不斷強化自身的風險防控決策能力，通過科學舉措和相關的制度措施等，來引導全體職工樹立正確的風險防控意識。強化風險管理，一是要充分了解和掌握當前的外部市場環境和內部單位實際情況，關注國內外宏觀環境變換狀況，以做到知己知彼。二是要提高全體制動積極參與內部風險管理的主動性和積極性，構建科學的內部風險管理體系，強化職工的風險管理意識。三是要構建完善的行政事業單位的風險管理控制制度，通過一系列的制度，來促進財務管理工作的規范化。四是要加強事前控制，將風險消除在萌芽狀態。同時，還要加強事中和事后風險管理，落實風險控制機制實施，這樣將能及時發現問題并解決問題。五是行政事業單位要盡快構建一套相適應的預警和應急機制，以便及時發現存在的風險，較好地處理突發問題，推動行政事業單位快速、平穩、有序地發展。(四)完善行政事業單位預算制度。預算制度能提高行政單位的資金利用效率與效益，避免國有資產流失和浪費，同時，對于防止貪污腐敗等問題，也有積極的作用。首先是要將預算涵蓋的部門進一步擴大，將單位的所有財務收支都納入到各部門的預算中，并嚴格預算調整和追加流程；其次是要建立激勵機制，激勵全體職工積極參與預算管理，這樣才能達到降本增效。再次是將部門預算與單位內部責任預算結合起來。行政事業單位要增強法制意識，在執行預算的過程中，嚴格按照制度辦事，避免在資金利用中發生舞弊行為。要加強對專項資金的使用情況的管理，做到收支兩條線，防止發生財政資金利用效率低下，或者給不法分子套取、挪用財政資金的機會。完善行政事業單位的預算制度，還能促進國有資產保值增值，增強行政事業單位的服務能力，促進單位健康、良性地發展進步。
三、結語
綜上所述，在深化改革發展的過程中，行政事業單位的內部控制也取得了一定的成效，但仍存在較多的問題。在具體實踐中，行政事業單位應著力營造良好的內部控制氛圍，激勵全員積極行動起來，共同參與內部管理。盡快完善風險評估崗位的設立，盡可能減少單位損失。要重視對管理人員的定期培訓，提高其監管能力，加大監管力度，保障內部控制順利進行。
參考文獻：
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【篇二】內部控制整改方案
根據《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會（20xx）24號）和《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會（20xx）1號）有關規定，20XX年X月XX日至20XX年X月XX日，內控工作小組和風險評估小組對我單位內部控制進行基礎性的評價和風險評估，20XX年X月XX日，反饋了內部控制意見，實事求是的指出了我單位存在的問題和不足，有針對性的提出了意見和建議。為全面做好內控整改工作，確保整改工作有序有力推進，推動內部控制管理，結合我單位實際，特制定此整改方案。
一、指導思想。
高舉中國特色社會主義偉大旗幟，認真貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，深入貫徹習近平總書記系列重要講話精神，全面推進單位內部控制建設，規范單位內部經濟和業務活動，強化對內部權力運行的制約，防止內部權力濫用，建立健全科學高效的制約和監督體系，促進單位公共服務效能和內部治理水平不斷提高，為實現國家治理體系和治理能力現代化奠定堅實基礎、提供有力支撐。
二、基本原則。
1.堅持全面推進。單位應當按照黨的十八屆四中全會決定關于強化內部控制的精神和《單位內控規范》的具體要求，全面建立、有效實施內部控制，確保內部控制覆蓋單位經濟和業務活動的全范圍，貫穿內部權力運行的決策、執行和監督全過程，規范單位內部各層級的全體人員。
2.堅持科學規劃。單位應當科學運用內部控制機制原理，結合自身的業務性質、業務范圍、管理架構，合理界定崗位職責、業務流程和內部權力運行結構，依托制度規范和信息系統，將制約內部權力運行嵌入內部控制的各個層級、各個方面、各個環節。
3.堅持問題導向。單位應當針對內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是涉及內部權力集中的財政資金分配使用、國有資產監管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等重點領域和關鍵崗位，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關鍵控制節點和風險評估要求，提高內部控制的針對性和有效性。
4.堅持共同治理。充分發揮內部控制與其他內部監督機制的相互促進作用，形成監管合力，優化監督效果；充分發揮政府、單位、社會和市場的各自作用，各級財政部門要加強統籌規劃、督促指導，主動爭取審計、監察等部門的支持，共同推動內部控制建設和有效實施；單位要切實履行內部控制建設的主體責任；要建立公平、公開、公正的市場競爭和激勵機制，鼓勵社會第三方參與單位內部控制建設和發揮外部監督作用，形成單位內部控制建設的合力。
三、總體目標。
以單位全面執行《單位內控規范》為抓手，以規范單位經濟和業務活動有序運行為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息系統為支撐，突出規范重點領域、關鍵崗位的經濟和業務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經濟活動層面拓展到全部業務活動和內部權力運行，到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系，更好發揮內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
四、組織領導
對于內部控制小組反饋的意見，我單位黨組高度重視，態度端正，將整改工作作為一項嚴肅的政治任務來抓。為確保整改工作取得實效，成立以單位負責人為組長，其他班子成員為副組長，負責審批內部控制評價報告及整改方案；各二級機構負責人和各科室負責人為成員，負責落實整改計劃，并及時向監察室報送整改情況報告；紀檢組長負責監督內部控制缺陷整改落實情況。同時，按照從嚴治黨的要求，堅持問題導向，將任務分解細化，明確時間節點、責任領導、牽頭部門和責任人，扎實做好反饋意見的整改落實工作。
五、方法步驟
單位集中整改工作時間為一個月(20XX年?X月XX日至XX月XX日)，分三個階段進行。
（一）提高認識，制定方案（X月XX日-X月XX日）
學習領會內控反饋意見；制定單位整改工作方案，經黨組會議審定后印發實施，召開機關會議，安排部署整改工作。
（二）落實整改，建章立制(X月XX日-XX月XX日)
一是修改完善單位機關相關制度、規定，協同解決單位層面和業務層面等方面存在的問題，推動和保證整改工作落實到位。
二是對照內控反饋問題，逐一制定整改措施，明確整改工作責任領導、責任單位、責任人；整改內容、目標、時限要求，確保取得整改實效。
（三）查漏補缺、整改總結(10月11日一10月25日)
局黨組和紀檢組對照整改方案進行整改情況自查，形成報告，經單位黨組會議審定后，召開機關會議，聽取整改意見，查漏補缺。
六、整改內容及措施
（一）關于單位層面建設方面問題的整改情況。
1.黨組領導弱化問題。如以班子成員會議、業務會議代替黨組會議，以業務工作代替黨務工作。20XX年局黨組成員分工中黨建工作無人分管。
責任領導：
責任科室：
整改措施：
（1）專題學習貫徹《中國共產黨黨組工作條例(試行)》，牢固樹立“四個意識”，切實發揮黨組領導核心作用，落實“兩個責任”，切實擔當起全面從嚴治黨的職責。
（2）完善局黨組議事規則，每月召開黨組會議專題討論黨務工作安排。
（3）切實加強局黨組對黨建工作的領導和指導，明確由黨組成員、農辦副主任李驚雷分管黨建工作。
（4）堅持黨的領導，規范分工文件中的職務排序，黨內職務排在行政職務之前。
整改時限：X月下旬并長期堅持
2.?貫徹“三重一大”規定不徹底。
重大事項未經局黨組會集體研究，沒有執行“主要領導不分管財務”制度，財務一直是局長審批簽字列支.
責任領導：
責任科室：
整改措施：
（1）嚴格執行“三重一大”民主決策制度，進一步完善議事規則和程序，凡屬重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額度資金安排使用必須堅持實現調查論證、會上集體討論、黨政正職末位表態。
（2）進一步完善財務制度，明確分管財務領導。
（4）整改時限：X月上旬
3.關鍵崗位未建立輪崗制度.
個別崗位長期由一個人擔任，導致單位無法及時發現內部管理中存在的隱患，同時關鍵崗位人員出現職業倦怠，缺乏干勁，影響其工作效果和效率。
責任領導：
責任科室：
整改措施：
（1）單位首先應當在關鍵崗位管理制度中明確輪崗的方式、周期、條件和要求等內容，使單位關鍵崗位輪崗制度化、規范化；
（2）單位應通過定期開展關鍵崗位評估工作，監督檢查各關鍵崗位輪崗具體執行情況，確保單位關鍵崗位輪崗工作執行到位。
（3）可能不具備人員輪崗條件，在這種情況下，單位應當采取專項審計、部門互審等替代控制措施，確保關鍵崗位得到有效監控。
整改時限：X月中旬并長期堅持
4、未對關鍵人員及時開展培訓。
導致關鍵人員不能及時、全面、準確地掌握相關法律法規，導致單位經濟活動不合法不合規、資產不安全、財產信息不真實不完整，甚至出現舞弊和腐敗現象，最終影響公共服務的效率和效果。
責任領導：
責任科室：
整改措施：
單位應當根據單位的培訓需求，有針對性地制定具體的培訓計劃，使其及時了解和認真執行國家有關法律法規政策，督促相關工作人員自覺更新和提升專業技能的業務水平，單位還可以結合職務交流、參觀考察以及人員幫帶等多種方式來加強單位關鍵人員的教育輔導，不斷提升關鍵人員的技能水平。
整改時限：X月上旬并長期堅持
（四）關于業務層面建設方面問題的整改情況
1.預算編制不精細。
在編制預算時存在漏報行為，或對預算編制不重視，導致在部門預算編制中存在屬于采購范圍的項目但未實施政府采購的現象；對預算的審核流于形式，未關注采購需求的公允性、采購項目是否經過適當評審和論證，影響采購預算編制的合法性、合理性。
牽頭領導：
責任領導：
責任科室：
整改措施：?
單位應按照“先預算，后計劃，再采購”的工作流程，按規定編制政府采購預算，政府采購預算與部門預算編制程序基本一致，采用“兩上兩下”的程序。???????????????????????????????????????（1）單位采購管理部門應按照本單位工程、貨物和服務實際需求，經費預算標準和設備配置標準細化采購預算，列明采購項目或貨物品目，并根據采購預算及實際采購需求安排編制采購計劃。??
（2）單位集中采購預算在年初與部門預算同步編制，要應編盡編，將屬于集中采購范圍的支出項目均編入集中采購預算，體現預算支出規模和方向。??
（3）采購主管部門應對單位提交的集中采購預算進行審核，對屬于集中采購范圍的支出項目而未編制集中采購預算的，應責成其重新編制。??
（4）單位應對采購預算進行科學、合理、高效的審核，重點關注采購項目是否完整，應編盡編；采購項目安排是否合理，需求是否公允，采購層次是否適當；采購項目內容是否真實必要，有無項目拆分、人為整合問題。
整改時限：X月上旬
2.固定資產配置超標
單位資產配置超出標準，配置數量過多，價格超出上限，未達到使用年限就另行購置替換，浪費資源；配置的資產功能和單位職能不相匹配，導致資產浪費或閑置。
責任領導：
責任科室：
整改措施：
(1)單位要根據各級財政部門制定的資產配置標準，按照其規定的各類資產的配置數量、價格上限和最低使用年限等，合理編制資產預算。
(2)配置資產應當以單位履行職能和促進事業發展需要為基礎，以資產功能與單位職能相匹配為基本條件，不得配置與單位履行職能無關的資產。
(3)單位要及時關注政策法規，更新資產配置標準，合理編制資產預算。
整改時限：X月中旬并長期堅持。
3.?未合理設置崗位
未合理設置合同業務部門和崗位，職責分工不明，不相容崗位未實現相互分離。
責任領導：
責任科室：
整改措施：
（1）根據單位的實際情況合理設置合同業務崗位，并保證不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。合同業務涉及的不相容崗位包括合同擬定與審核、合同審核與審批、合同審批與執行、合同執行與監督評估等。???
（2）明確業務部門、財務部門、法律部門、技術部門等部門在合同管理中的職責分工。單位業務部門負責在其職責范圍內承辦相關合同，包括發起合同業務、合同前期準備、組織談判并記錄談判結果、起草合同并送審、合同履行過程的日常管理和跟蹤、發起合同結算流程并跟蹤、向合同歸口管理部門提供所需信息等；財務部門職責主要包括負責建立合同臺賬，審核經濟合同財務、商務相關條款，參與合同談判、合同結算等；法律部門職責主要包括參與談判、審核合同文本中與法律相關的文本、實時檢查合同履行情況等；技術部門職責主要包括參與談判、在其專業領域內審核合同的技術條款等。??
（3）明確合同的授權審批和簽署權限。按照重要性，單位合同可劃分為重大合同、重要合同和一般合同。其中，重大合同是指那些對單位正常運行具有致命性影響的經濟事項涉及的合同；重要合同是指那些對單位正常運行具有重要影響的經濟事項涉及的合同；除重大合同、重要合同外，其余的合同都可稱為一般合同。
整改時限：X月上旬
七、具體要求：
（一）明確職責，落實責任。黨組成員要高度重視，認真落實全面從嚴治黨要求，夯實整改主體責任，帶頭落實整改措施，集中力量解決存在的突出問題。各責任科室要明確職責、具體明確辦結時限和辦理要求，認真落實整改措施，確保整改取得實效。
（二）健全制度，強化督查。修訂完善各項規章制度，單位紀檢組強化監督，用制度管人管事，形成常態化、制度化。責任科室要針對整改工作中出現的新情況、新問題，單位黨組及時研究部署，提出有針對性的整改措施，及時解決問題。
八、總結發言
在單位管理工作中，內部控制管理工作起到了舉足輕重的作用，直接影響著單位的生存和發展，單位內部控制管理仍存在著很多薄弱環節，對單位的長期發展產生了阻礙。完善單位內控管理制度、加強財務人員專業水平培養、提高單位預算準確性、構建內控監督機制、優化內控管理環境、加強單位內部流程規劃，這些都是改進單位內部控制管理薄弱環節的有效措施，單位要高度重視內控管理中出現的薄弱環節，及時發現并加以改進，才能促進單位穩定發展。
【篇三】內部控制整改方案
新形式下，行政事業單位建立內部控制，是順應現代管理發展的需要，加強財務管理的重要措施，也是貫徹落實中央關于黨風廉政建設和反腐敗工作新部署、新要求、扎緊制度籠子的需要，在實施內部控制過程中發現，單位內部控制工作還存在諸多問題。
一、內部控制建設存在的問題
1.內部控制觀念淡薄，對內控制度缺乏正確的認識
對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制僅看成是財務部門的事。對建立內部控制缺乏積極性、主動性。
2.內部控制制度不完善，缺乏系統的內控制度體系
內控制度涉及的范圍缺乏全面性，未能包含所有人員和業務環節，僅局限于財務管理制定、會計核算管理制定，對內部控制的設計、運行和監督等問題缺乏全面性和深層次的思考，內控發揮不出應有效果。
3.缺乏必要的內部監督機制
對內部控制的監控力度不夠，監督考核機制不到位，內審機構大多與會計部門平行，依附于執行機構，權威性和獨立性不夠，對內部審計工作沒有給予足夠的重視和支持。內部審計僅限于對財務控制的監督，缺乏對內部控制的設計和運行的有效性分析，以及做出客觀公正的評價。
4.外部監督對單位內部控制健全性和有效性的監督檢查不夠
目前作為行政事業單位主要外部監督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規進行監督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執行加以實質性檢查。缺少有效的外部監督，使行政事業單位內部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。
二、內部控制的整改措施
1.增強內控意識，強化單位負責人的會計與內控責任
單位負責人在單位內部控制體系中居于主導地位。按照《會計法》和《內部會計控制基本規范》的規定，單位負責人是單位財務與會計工作的第一責任主體，對本單位財務會計報告的真實性、完整性以及內部控制制度的合理性、有效性負主要責任。但要真正確立起單位負責人對財務會計工作和內部控制制度建設的“第一責任主體”意識，還必須強化對行政事業單位主要負責人及一些相關領導在內部控制方面的培訓學習。
2.建立健全內控制度
根據《會計法》、《內部控制規范》及相關部門對健全和完善內部控制的要求，結合自身的業務特點和管理需要建立合適的內部控制制度。找準失控環節，明確自控重點，重視倫理道德規范建設，建立良好的單位文化氛圍。對于預算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等經濟活動方面，確定單位自控的重點和目標，設立合理的組織結構，確認相關的管理職能和關系，為每個組織劃分責任權限，明確建立授權和分配責任的方法，因事設人，視能授權，責任到位，且責權對等，以增加組織的控制意識。
3.加強單位內部審計監督
重視內部審計控制，真正落實責任制，以保證內部會計控制制度的順利、有效運行。內部審計控制是對內部會計控制的再控制。內審部門應將會計控制制度作為審計評審對象，通過對內部會計控制執行情況的定期檢查和監督，及時發現內部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發展中財務及會計核算上出現的新問題、新情況，認真研究，不斷發現和改正問題，可以把風險消滅在萌芽狀態，防止經濟違規，這是對單位內控制度執行情況的再監督，也是保護員工的主要措施。
4.提高人員素質
單位內部控制的成敗關鍵在于工作人員素質的高低程度，其素質控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業的品質和勤奮、有效的工作能力，從而保證內部控制有效實施。它對財會人員的素質有更高要求，不僅要求專業技術性、政策性、法制性強，并且還需要有一定的職業道德水準。
5.建立財務狀況預警機制，加強財務風險預測
建立風險監控、評價和預警系統。通過一系列指標的橫向和縱向數據比較，對財務運作中潛在風險預警預報，提出控制措施，將可能萌發的財務風險予以化解。
內部控制是一項不斷推陳出新、任重而道遠的工作，隨著時代的不斷變化，內部控制制度也要跟著不斷的修改，以達到其有效性，切實控制各種漏洞的發生。
【篇四】內部控制整改方案
一、制度體系的基本情況：
在執行公司的規范性文件（各類管理辦法、內控制度、實施細則、工作流程）今年按照集團的目標要求和自身開展“制度執行年”的工作所需。
二、制度執行情況及相關措施：
總體上來說，一是以“制定好”和“執行好”為主線，通過近幾個月在制度執行力方面有了較大的改觀，突出表現在中層管理團隊、各方面的管控要求、管控目的更明白，對規章制度的具體內容掌握的比較到位，能做到“心中有數”；二是在日常工作中能時時刻刻按規則處事，大到一個項目的運作、一項工作的推進，小到一支筆、一件工具的購置，都能按照集團公司的規定去處理。
三、采取的具體措施：
總的來說把握了以下原則：
1、集團有明確規定的，按集團規定執行；
2、集團沒有明確規定的，按公司已有的規定執行；
3、集團公司都沒有明確規定的，報集團審批同意后執行。
1、抓好制度的“制定”環節：
一是出臺的制度要簡潔、適用、有效。公司推出的各項管理規定，都是結合日常工作實際、有明確管控要求、可操作性強的實質性內容。
二是制度要有相對的穩定性，同時相互之間不存在沖突。這兩個要求既是為了保證制度的嚴肅性，同時也是為了避免操作部門和人員“無所適從”。同時通過“必要會簽”的環節，避免“各自為政”、互不通氣，保證制度之間不發生沖突或遺漏。
三是制度要成體系，有連貫性，要求各部門在制度制定過程中要實現集團公司―下屬礦山自我管理幾個環節的無縫聯結、全面對接，使公司規章制度執行規范化、常態化。確保公司內控規則體系的一致性、整體性。
2、抓好制度的“執行”環節：
一是成套整理了集團下發的規章制度，并將電子版提供給了各單位、各部門供學習、備查。
二是清理、完善了公司的內控制度。將以前推出制度清理廢止。
三是抓好集團公司規章制度的宣貫培訓，讓管理人員工在準確掌握這些規范性文件的同時，在實際工作中能踐行到位。通過培訓抓制度執行，是20xx年以來為提高規章制度規范、有效執行的重要舉措。對集團公司出臺的規范性文件，相關工作的對口部門必須事先仔細研讀，在透徹掌握、領會要義的基礎上，及時組織系統的宣貫培訓。
四、在規章制度培訓上我們始終把握著兩點：
一是要有實際效果，將制度的關鍵點、核心內容準確傳達心中有數。
二是要通過培訓，感受到集團公司的制度文化氛圍，從大的層上領會到集團公司當前在做什么、怎么做，今后準備做什么、怎么做。通過這些有實效的學習培訓，我們在接受、掌握、運用這些規章制度的同時，更可以讓所思所想、所作所為逐步回歸和統一到集團公司的發展理念上來，這是一件很有意義的事。
三是分層次監督、強化各部門、各單位對規章制度的執行力度，把“調整觀念、轉變作風、提升執行力”作為日常管理的一項重點工作持續推進。
四是強調與集團的溝通。公司明確規定：各職能部門在日常工作中，要充分注意與集團對口工作的管理部門加強聯系、溝通和協調，使公司職能部門和集團職能部門之間形成“熱線”暢通、工作高效低耗的局面，避免具體工作中因缺乏與集團溝通而導致“無用功”的現象出現，特別是要避免處理具體工作時出現“不符合內控制度管理”的現象。
五：今后加強學習與制度執行：
由于我們水平有限、對制度每條每款解讀不夠深刻理解。在今后內控制度學習上、努力學習、弄懂弄通、為把內控制度管理順利進行而努力。
【篇五】內部控制整改方案
?一、指導思想
按照改革創新、懲防并舉、統籌推進、重在建設的要求，通過清理職權、優化流程、預防風險，努力形成制度確權、科學分權、公開亮權、實時監控的學校權力運行機制，為深入實施科研興教戰略，大力推進研究性教學，推動學校科學發展、和諧發展、持續發展提供堅強有力的政治保障。 建立各項規章制度，設置相互監督機制。
二、內部控制工作的總體原則
1、學校涉及財務財產的工作及相關經濟活動必須認真貫徹執行國家的方針、政策和法律法規，嚴格按照上級部門相關規定規范執行。
2、加強組織領導，加強過程監管，增強透明度，做到實施執行和監督評價兩條線管理，切實杜絕違規行為。
3、學校要有完備的具體落實財務財產管理和相關經濟活動的崗位設置和人員配備，相關崗位工作人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力。
4、建立完善的崗位責任制度，明確崗位職責，確保業務關聯崗位獨立運行、相互制約和相互監督。
5、各項經費使用必須嚴格執行預算（或申報）、審批、實施、驗收、結算的流程，各環節必須嚴格按規范執行。
6、各項經濟活動的決策遵循分級審核決策的機制。重大經濟活動的決策由學校黨政聯席會議或校務會議集體研究并審核決定；一般經濟活動的審核采用校區主要領導、分管財務領導雙簽機制。
三、工作目標及內容
1、完善學校內部控制各項制度
學校開支預決算制度。
每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算，交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告，再由學校監督工作組負責監督收支情況。每年末進行學校開支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。
學校財務審批制度。
學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領導，再由分管領導提交學校行政會討論決定是否執行，決定后再以公式三天無異議的方式嚴格按照預算執行。
學校采購制度
對于金額較大的采購，必須提交學校校務會議研究討論決定。政府采購目錄內貨物及服務要按采購程序采購。
學校工程管理及學校校舍、設備維護維修工作制度。
對總價在3萬元以上的維修項目，由校總務處提出申請并提交學校校務會議研究討論決定，并將會議決定以書面報告上報教育局，教育局批復后執行，施工結束后由施工方、學校、監理三方驗收簽字確認方可支出。
民生資金管理制度。
民生資金包括營養餐、困難生生活補助。建立專款專用制度，及時辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學生賬戶，讓學生及時享受國家惠顧政策。
2、監督機制，完善學校內控機制的監督。
(1)成立督查組
(2)公布監督電話。
3、宣傳報道及相關信息報送
1、宣傳報道工作由學校校務辦負責，具體負責對該項工作的具體報道。
2、向上級部門的信息報送由內部控制領導小組辦公室負責。
4、抓好檢查評估，務求內控實效
正常開展自查自糾。如發現問題，要及時對違紀違規行為進行問責，督促被檢查對象整改；定期接受專項考評；認真執行問責制度。
四、工作要求
1、加強領導，落實責任。推進內控機制建設是構建反腐倡廉制度體系的一項重要任務，要按照黨風廉政建設責任制的要求，層層落實工作責任。
2、突出重點，統籌安排。要按照局《內控制度》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進，穩步推進，確保各項工作措施落實到位。
3、學習借鑒，探索創新。不斷豐富內控機制建設工作的內容和形式，不斷積累部門內控機制建設的典型經驗，形成學校內控機制的特色。