巡察問題整改措施范文六篇
巡察成果要真正落到實處，關鍵看整改，要害在責任，必須提升政治站位，旗幟鮮明地從政治高度講清說透巡察整改的重要性。下面是小編為大家整理的巡察問題整改措施范文六篇，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
巡察問題整改措施1
省委第一巡視組對我市黨風廉政建設、執(zhí)行政治紀律、執(zhí)行八項規(guī)定、執(zhí)行民主集中制和干部工作等方面的情況開展了集中巡視。8月12日，巡視組通報了巡視情況，在肯定我市工作的同時，反饋了發(fā)現(xiàn)的主要問題，并提出了整改建議。今年3月，省委第一巡視組來淮聽取反饋意見整改落實情況，充分肯定了我市整改落實工作，并對進一步推進整改落實提出了明確要求。從今天開始，省委第一巡視組又對我市進行巡視回訪，這充分體現(xiàn)了省委巡視組對FF工作的重視和對廣大干部群眾的關心，必將更好地幫助我們查找和糾正工作中存在的問題，鞏固和拓展整改成果，有力地促進經(jīng)濟社會發(fā)展和黨的建設。
去年8月以來，市委、市政府堅持立行立改、標本兼治、統(tǒng)籌推進的原則，高度重視省委第一巡視組反饋意見的整改落實，成立了以市委書記為組長、市長為副組長的整改工作領導小組，明確了9位市領導分別牽頭落實整改責任；研究制定了《關于省委第一巡視組反饋意見的整改方案》，將巡視反饋意見細化分解為4個方面、27項具體整改任務，每一條整改措施均明確了牽頭領導、牽頭單位、參加單位和整改期限，并列入市委督查事項，實施臺賬管理、銷號推進。同時，把整改落實與黨的群眾路線教育實踐活動、“實現(xiàn)廉潔發(fā)展”專題教育活動、“三嚴三實”專題教育有機結(jié)合起來，努力營造“風清氣正、干事創(chuàng)業(yè)”的良好政治生態(tài)。經(jīng)過全市上下的共同努力，整改落實工作取得了明顯成效。
一、黨風廉政建設方面存在問題整改落實情況
一是健全廉政風險防控機制。市委、市政府立足FF所處重要而特殊時期的實際，圍繞“營造風清氣正、干事創(chuàng)業(yè)的新環(huán)境，樹立清正廉潔、勇于擔當?shù)男滦蜗?，開創(chuàng)依法治市、轉(zhuǎn)型發(fā)展的新局面”的目標，從今年2月到6月，在全市各級黨組織和廣大黨員干部中集中開展了“實現(xiàn)廉潔發(fā)展”專題教育活動?；顒油怀鰧W習、討論、落實三個環(huán)節(jié)，從明確學習重點、統(tǒng)一思想認識，深刻反思剖析、落實整改措施，落實兩個責任、加強黨風廉政建設和反腐敗斗爭，深化“四風”整治、形成作風建設新常態(tài)，堅持從嚴的要求、加強干部隊伍和基層黨的建設，加強依法治權、規(guī)范權力運行六個方面統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進，共有12.7萬名黨員干部參加?；顒悠陂g，召開兩次千人大會：一是警示教育報告會，請省司法廳安排合肥蜀山監(jiān)獄3名服刑人員到FF現(xiàn)身說法，講述他們在監(jiān)獄改造的心路歷程和悔恨心聲；二是總結(jié)大會，市紀委、市檢察院通報全市去年以來查處違法違紀案件情況，市紀委通報29起典型案件，市檢察院通報3起窩案，起到了很好的警示教育作用，會上市委主要負責人作了活動總結(jié)。整個活動取得了良好成效。省委副書記李錦斌同志作出重要批示，指出“FF市集中開展‘實現(xiàn)廉潔發(fā)展’專題教育活動，加強依法治權，規(guī)范權力運行，其舉措針對性強”，對此次活動給予了充分肯定。制定并認真執(zhí)行《貫徹落實中央、省委建立健全懲治和預防腐敗體系5年規(guī)劃的實施辦法》、《關于構建權力運行監(jiān)控機制的意見》、《關于進一步深化廉政風險防控工作的實施意見》，在全省率先公開市縣鄉(xiāng)三級權力清單和責任清單，并跟進公布了收費目錄清單、行政審批事項目錄清單、行政審批中介服務清單，正在編制企業(yè)投資負面清單。嚴格執(zhí)行《招投標法》、《FF市公共資源交易管理條例》以及《FF市招投標監(jiān)督管理暫行辦法》、《FF市招投標投訴處理暫行辦法》、《FF市國有投資或國有投資為主的建設工程項目招投標管理制度》，規(guī)范招投標行為，健全重大投資、重大工程專項審計、監(jiān)督制度，做到“應招必招、應進必進”。健全重大項目科學論證制度，建立前期論證機制，規(guī)范項目立項、審批、核準、備案等工作。全面清理與現(xiàn)行法規(guī)政策不一致的招商引資優(yōu)惠政策，以今年市委、市政府一號文件下發(fā)進一步加強招商引資工作意見，建立健全外出招商、項目會商、項目服務和招商引資工作調(diào)度、統(tǒng)計通報機制，規(guī)范招商引資行為，提高招商的精準性、實效性，確保招商項目盡快落地；按照“依法合規(guī)、尊重歷史、實現(xiàn)雙贏”的原則，妥善處理一批招商引資歷史遺留問題，山南新區(qū)28個停建半停建項目復工建設。今年上半年，共引進內(nèi)資304.2億元，同比增長6.5%，占年度任務的50.7%，新簽約1000萬元以上項目74個，總投資147.5億元，比去年同期增長8.6%。
二是嚴肅查處違法違紀問題。加大自辦案件查處力度，20XX年全市各級紀檢監(jiān)察機關新立案件441件，增長69%，結(jié)案342件，增長83%，處分322人，其中縣處級干部8人，鄉(xiāng)科級干部80人，移送司法機關處理36人，為國家挽回經(jīng)濟損失3000余萬元。今年以來，全市各級紀檢監(jiān)察機關新立案件255件，增長131%，結(jié)案318件，處分291人，其中縣處級干部29人，鄉(xiāng)科級干部78人，移送司法機關處理9人，為國家挽回經(jīng)濟損失2500萬元。加大省委巡視組移交案件查辦力度，截止去年底，省委第一巡視組共移交給市紀委問題線索20件，已全部開展核查工作，目前已完成核查19件，1件將于近期完成核查。近期，省委第一巡視組又交辦7件案件線索，市紀委已啟動核查5件。20XX年以來市檢察院共收到省委第一巡視組移交的職務犯罪案件線索12件，移交區(qū)紀委處理1件，不予立案2件，立案偵查18件19人，其中，已判決生效11件12人，其余案件正在偵查、公訴或?qū)徖怼?/p>
三是著力解決發(fā)生在群眾身邊的腐敗問題。全面落實鄉(xiāng)財縣（區(qū)）管、村財鄉(xiāng)代理和“陽光村務”，制定了《關于村級財務實行鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理的實施意見》，認真執(zhí)行“三資”管理各項規(guī)定，推行鄉(xiāng)務、村務網(wǎng)上公開，加強村務監(jiān)督小組建設，定期公布鄉(xiāng)、村財務賬目。認真執(zhí)行《農(nóng)村基層干部廉潔履行職責若干規(guī)定（試行）》，嚴禁未履行法定程序擅自貸款、變賣、抵押集體資產(chǎn)，嚴禁未按規(guī)定進行集體資產(chǎn)承包和工程項目建設。認真貫徹省紀委《關于開展查處發(fā)生在群眾身邊的“四風”和腐敗問題專項工作的實施意見》，成立領導小組，制定具體實施方案，嚴格進行監(jiān)督檢查。今年以來，圍繞關系群眾切身利益的問題，全市新立案件44件，處理42人。
四是依法合規(guī)用地，規(guī)范土地出讓金收支管理。部署開展了資金、資產(chǎn)、土地清理和批而未供、閑置土地清理處置專項工作，制定了《FF市關于進一步規(guī)范土地出讓金使用管理的規(guī)定》，將土地出讓收支全額納入市級財政預算管理。省委第一巡視組指出的56個政府項目、67宗土地、8589畝違法違規(guī)用地問題，目前已全部查處到位。截止今年7月底共完成整改54宗、6588畝，占比80.6%，其余13宗土地正在整改。今年1-7月份，全市土地供應82宗6000多畝，土地出讓金累計14.8億元，其中工業(yè)用地60宗，工業(yè)用地的供應比去年同期增長186%，面積增長355%，全市供地率由去年底的48.2%增加到今年7月底的61.6%。
二、執(zhí)行政治紀律方面存在問題整改落實情況
一是落實黨風廉政建設黨委主體責任。市委常委會先后13次聽取黨風廉政建設和反腐敗工作情況匯報，制定實施《中共FF市委關于落實黨風廉政建設黨委主體責任和紀委監(jiān)督責任的意見》，及時調(diào)整市懲防體系建設暨黨風廉政建設責任制工作領導小組，市委書記擔任組長，自覺肩負起黨風廉政建設第一責任人的責任，做到重要工作親自部署、重大問題親自過問、重點環(huán)節(jié)親自協(xié)調(diào)、重要案件親自督辦。領導和支持各級紀檢監(jiān)察機關開展工作，支持市紀委進一步深化紀律檢查體制改革，加大違法違紀案件查處力度。支持市人大及其常委會依法加強對“一府兩院”的監(jiān)督，加強行政監(jiān)察和審計工作。
二是落實紀委監(jiān)督責任。為履行好紀委監(jiān)督責任，及時調(diào)整配備市紀委班子，2015年初，由市委研究推薦，經(jīng)上級考察，選拔了2名正縣級領導干部，分別擔任市紀委常務副書記（監(jiān)察局長）和市紀委副書記，從市紀委機關選拔了2名常委，分別擔任副書記和秘書長。這次調(diào)整，優(yōu)化了市紀委班子的年齡、知識和專業(yè)結(jié)構，增強了班子的整體功能和合力。為鳳臺縣、謝家集區(qū)、大通區(qū)、毛集實驗區(qū)紀委（紀工委）選配了紀委（紀工委）書記；通過平級交流、提任等方式，逐步將市直單位16名空缺的紀檢組長、紀委（紀工委）書記全部配備到位；新組建了黨委口紀檢組，基本實現(xiàn)了市直機關派駐（出）紀檢監(jiān)察機構全覆蓋；認真抓好鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道紀檢組織和隊伍建設，全市46個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和19個街道全部設立了紀（工）委，選配充實了人員，形成了“橫向到邊、縱向到底，全域覆蓋、上下聯(lián)動”的基層監(jiān)督網(wǎng)絡體系。扎實推進“三轉(zhuǎn)”工作，順利完成市紀委監(jiān)察局內(nèi)設機構調(diào)整工作，增設三個紀檢監(jiān)察室，組建組織部、宣傳部、紀檢監(jiān)察干部監(jiān)督室，使監(jiān)督執(zhí)紀人員數(shù)量占到機關編制的74%；對市紀委、市監(jiān)察局參加的議事協(xié)調(diào)機構，進行了3次清理調(diào)整，保留或繼續(xù)參與10個；規(guī)范了市、縣區(qū)紀委書記分工，除分管紀檢監(jiān)察工作外，不再分管其他工作；積極落實中央紀委、省紀委關于紀檢組長不分管業(yè)務工作的有關規(guī)定，90%以上市直單位派駐紀檢組長不再分管駐在部門其它業(yè)務工作。
三是落實領導干部“一崗雙責”。要求全市各級領導班子成員既抓好業(yè)務工作，又抓好黨風廉政建設，對承擔的黨風廉政建設責任進行“簽字背書”，推動班子成員認真履行“一崗雙責”、落實好分管領域黨風廉政建設責任，做到守土有責、守土負責、守土盡責。建立由市委常委帶隊對各縣區(qū)、市直部門開展三項考核的長效機制，研究制定《“一崗雙責”、“一案雙查”暫行辦法》，誰出了問題追究誰的責任，同時追究分管領導的責任。
三、執(zhí)行八項規(guī)定方面存在問題整改落實情況
一是密切聯(lián)系群眾。制定了《關于健全城鄉(xiāng)基層黨組織結(jié)對共建工作長效機制的實施意見》、《關于市級黨員領導干部直接聯(lián)系基層和有關人員的通知》，堅持市級黨員領導干部基層聯(lián)系點制度和公開接訪、帶案下訪等制度。市委常委、副市長，市公、檢、法三長，提前一周公示公開接訪，各縣區(qū)也照此辦理。去年以來，市委、市政府領導班子累計調(diào)研901次、923天，累計接待群眾來訪45天，受理案件308件，結(jié)案295件，結(jié)案率達95.8%，進一步密切了黨群干群關系。
二是厲行勤儉節(jié)約。認真貫徹落實《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》，制定了《市直機關公務接待費管理暫行辦法》、《關于進一步加強“三公經(jīng)費”管理的通知》等文件，堅持把“三公”經(jīng)費零增長作為預算編制硬指標，嚴格按照標準定額安排公用支出，嚴控一般性支出，每月不定期開展專項檢查，切實加強“三公經(jīng)費”管理。今年上半年，全市“三公”經(jīng)費支出同比下降21.1%。
三是健全各項制度。強化建章立制，制定了《關于深化“四風”整治、鞏固和拓展黨的群眾路線教育實踐活動成果的實施辦法》、《建立黨員干部直接聯(lián)系群眾制度的實施意見》、《市管干部作風效能建設約談辦法（試行）》、《關于進一步嚴肅工作紀律提升機關效能的通知》等多項文件，推動反“四風”、改作風制度化、常態(tài)化。
四是加強監(jiān)督檢查。建立定期檢查、定期調(diào)度、定期通報制度。由市委副書記牽頭，成立督查組，在全市范圍開展作風建設專項督查，限期整改存在的問題。今年以來，全市共查處違反八項規(guī)定、省三十條、市四十條規(guī)定的行為19起，處理21人，給予黨紀政紀處分13人；對于用公款購買購物卡的11家單位21名責任人進行了黨紀政紀處理；糾正84名縣處級干部違規(guī)房產(chǎn)90套；清理騰退辦公用房4.3萬平方米；取消或合并市委常委擔任組長、副組長的議事協(xié)調(diào)機構98個；查處“走讀”干部11人；全市性會議比去年同期下降16%，市委、市政府發(fā)文下降23%。
四、民主集中制和干部工作方面存在問題整改落實情況
一是加強重大決策科學論證和意見征求。市委認真貫徹落實民主集中制，不斷加強自身建設，制定實施《進一步提高市委常委會科學民主依法決策水平的意見》和《市委常委會議事規(guī)則（試行）》，健全完善調(diào)查研究、征求意見、科學評估、合法性審查、集體討論決定、決策公開等制度，嚴格按規(guī)矩議事、決策辦事；進一步明確了市委、市政府主要負責人職責，調(diào)整市委常委分工，建立市委書記、副書記碰頭會制度，充分調(diào)動班子成員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，形成了民主團結(jié)、合力工作的濃厚氛圍。
二是加強和改進干部工作。認真落實習近平總書記提出的好干部標準和忠誠、干凈、擔當要求，切實加強干部隊伍建設。嚴把選用關口，在干部動議階段和正式確定考察人選后，都認真征求紀委等部門的意見，凡是反饋有情況的，做到情況不核查清楚、不得出結(jié)論的不上會；完善干部監(jiān)督信息庫，做好干部監(jiān)督各類信息的收集、甄別、研判、查核和運用工作，對苗頭性問題，加大函詢、約談力度，今年以來，共對4名干部開展了提醒式談話，對22名干部進行了函詢；嚴格審計監(jiān)督，建立任前告知、任中（離任）審計、情況通報、問題整改回訪的閉合鏈。嚴格執(zhí)行《黨政領導干部選拔任用工作條例》，制定干部提任考察、干部試用期滿考察、干部調(diào)研式考察、年度考察4項操作規(guī)程，完善干部選拔任用全程紀實實施細則，對動議、提名、推薦、考察、公示實施全過程“痕跡管理”；加強對執(zhí)行《條例》、選人用人情況的跟蹤了解和監(jiān)督檢查，結(jié)合20XX年度市管領導班子和領導干部年度考核，對市直單位選人用人工作開展“一報告兩評議”，重點對排名靠后的單位進行專項檢查。加強對干部工作的統(tǒng)籌謀劃和通盤考慮，今年以來先后5次組織召開正縣級以上領導干部專題座談會，聽取對干部工作的意見建議；堅持管人與管事相結(jié)合，充分聽取各方面對干部選拔使用的意見；注重干部選配的宏觀統(tǒng)籌、領域統(tǒng)籌、年齡統(tǒng)籌和類型統(tǒng)籌，積極推進干部交流，加強后備干部隊伍建設。今年以來，提拔重用的98名縣級干部共涉及單位34家，平均年齡47.8歲，其中少數(shù)民族干部5人、黨外干部2人、女干部12人、專業(yè)技術干部22人；交流輪崗縣處級干部105人；研究制定加強和改進年輕干部培養(yǎng)選拔實施辦法，選派113名縣處級后備干部到非公企業(yè)擔任黨建指導員，143名年輕干部到招商引資、拆遷一線掛職鍛煉，選配12名45歲以下年輕干部充實到縣（區(qū)）黨政領導班子。嚴格執(zhí)行干部政策法規(guī)，加快消化超配職數(shù)，目前，全市已消化縣級干部41名，完成整改基數(shù)的73.2%，其余11名縣級實職干部今年底前消化完畢，4名副調(diào)研員明年底前消化完畢；規(guī)范干部兼職和非領導職務配備，免去市縣兩級在企業(yè)兼職的79名領導干部的兼任職務，清理285名在社會團體兼職的在職和退（離）休干部；查糾整改混編混崗、在編不在崗、“吃空餉”等問題，返崗工作46人，辭退276人，辦理退休手續(xù)25人，清理“吃空餉”49人。
三是強化基層組織建設。壓實責任，制定《關于建立健全黨委（黨組）抓基層黨建工作責任制的實施意見》，層層簽訂責任書，明確了黨委（黨組）、書記、班子成員的責任；印發(fā)黨建工作年度任務清單和雙月具體任務清單；實行每月一調(diào)度、雙月一通報、季度一盤點、半年一總結(jié)“四個一”工作法，推進基層黨建責任落實。深化整治，全面推行村（社區(qū)）、機關和非公領域黨組織百分制量化考評，充分運用考評結(jié)果，對51個軟弱渙散基層黨組織開展集中整頓，并建立健全整頓工作長效機制。強化保障，配齊鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道組織委員；出臺《關于發(fā)展壯大村級集體經(jīng)濟的實施意見》，確保全年消除68個集體經(jīng)濟“空殼村”；大幅度提高村、社區(qū)干部基本報酬，實行級差化管理，人均月增資700元以上，村“兩委”正職年平均報酬達到2.4萬元，社區(qū)正職達到2.6萬元；將村（社區(qū)）工作運轉(zhuǎn)經(jīng)費和服務群眾專項經(jīng)費列入財政預算，每村工作運轉(zhuǎn)經(jīng)費和服務群眾專項經(jīng)費每年不少于2萬元，市轄區(qū)社區(qū)服務群眾專項經(jīng)費不低于10萬元；新建、改擴建村（社區(qū)）活動場所146個。創(chuàng)新載體，建立聯(lián)合黨組織1891個，實現(xiàn)村（社區(qū)）黨組織結(jié)對共建全覆蓋；探索推廣街道大黨工委制和“一委一居一站”模式，吸納有一定影響力的駐地單位、轄區(qū)企業(yè)黨組織負責人擔任兼職委員；深化在職黨員進社區(qū)活動，實施黨員活力工程，建立“黨員活動日”制度，每月10日集中開展活動；推行“三公開、兩承諾、一公示”制度，構建網(wǎng)上陽光村（居）務監(jiān)督平臺；加強非公黨建，努力推進“兩個覆蓋”，派駐黨建指導員577名，20XX年非公黨建考核位居全省第五名。
以上是我們開展巡視反饋意見整改落實工作的基本情況。下一步，我們將以此次省委第一巡視組巡視回訪為契機，按照中央全面從嚴治黨的要求，認真落實省委的決策部署，敬終如始地抓好省委第一巡視組反饋意見的整改落實，為踐行“三嚴三實”、優(yōu)化政治生態(tài)打下更加堅實的基礎。具體工作中，我們將對已經(jīng)完成的整改任務，組織回頭看，鞏固提高整改成果；對需要較長時間整改或整改不到位的問題，制定有效舉措，重點監(jiān)督檢查，確保整改到位；對巡視組反饋的新情況新問題，立行立改，做到件件有落實，事事有回音，讓省委放心，讓群眾滿意
巡察問題整改措施2
推進廉政風險防控機制建設，將預防腐敗工作進一步深化、延伸和具體化，是人民法院反腐倡廉新形勢的客觀要求，是貫徹落實懲治和預防腐敗體系建設規(guī)劃及貫徹執(zhí)行《廉政準則》和中央“八項規(guī)定”的具體舉措，也是從根本上愛護和保護法官干警的具體體現(xiàn)。黃陵法院從20xx年開始，按照上級法院和紀委的要求，結(jié)合自身工作實際，就廉政風險防控機制建設作了有益的嘗試和實踐，取得了一定的成績，受到了上級法院和紀委的肯定。但在實際工作中也發(fā)現(xiàn)了一些問題，有必要作進一步的思考。
一、廉政風險防控工作中存在的問題
?。ㄒ唬┲饔^方面：
1、隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，法院審理案件的標的額越來越高，涉及案件當事人的權益越來越大。一些不法分子為了獲得非法利益，千方百計的拉攏腐蝕辦案人員。法官面臨的壓力越來越大，往往是“案件一進門，雙方都托人”，公正司法要頂著人情關系網(wǎng)的巨大壓力。
2、一些法官自律意識不強，拒腐防變的能力較低，在巨大的利益誘惑面前經(jīng)不起考驗，容易出現(xiàn)利用手中權利“吃、拿、卡、要”等不廉行為。
3、從法官自身素質(zhì)來看，由于個人政治、業(yè)務素質(zhì)的差異，在具體辦理案件過程中，也會出現(xiàn)執(zhí)法偏差，或出現(xiàn)不作為、亂作為的問題。
4、廉政風險意識不強。法院干警在履行法定職權的同時承擔著各種責任追究的潛在可能性，由于廉政風險的潛在而非實實在在的發(fā)生，部分干警認為只要管好自己，履行好職責，廉政風險就與自己不相干。沒有能夠準確的認識權利與責任的辨證關系，不能樹立正確的廉政風險觀念。
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1、思想認識上存在誤區(qū)。部分領導和干警對廉政風險點的認識上存在一些誤區(qū)，擔心查找和公開廉政風險點就是公開工作中的腐敗環(huán)節(jié)，會給本部門的社會形象帶來負面影響，對廉政風險點防范工作的效果心存疑慮，存在敷衍應付態(tài)度?？陀^上影響了推動廉政風險點防范工作的自覺性、積極性和主動性。
2、查找不夠全面深入。查找共性、原則性、普遍性的廉政風險點較多，查找個性、針對性、特殊性的風險點較少。結(jié)合崗位職責、職權查找的風險點多，聯(lián)系個人品行、修養(yǎng)的風險點少。八小時內(nèi)履職環(huán)節(jié)的風險點多，八小時外日常生活和社會交往的風險點少。
3、在廉政建設方面力度不夠措施不力，存在“說得多做得少，制度多落實少，教育多查處少”的問題，致使一些法官因權利使用不當，或因瀆職被追究責任，或走上了違法犯罪的道路。
4、考核評估及問責機制不夠完善。由于廉政風險點是權力運行過程中出現(xiàn)腐敗和不廉潔行為的一種可能性，并非已經(jīng)存在和實際發(fā)生，因此考核評估中可能存在只問是否觸發(fā)廉政風險點的情況，考核評估存在標準不夠清晰、規(guī)范，考核周期不夠科學的問題。出現(xiàn)廉政風險情況的責任追究制度和判定失察、失管、失教的問責機制還不夠完善。
二、對策及建議
1、加強學習教育，提高對廉政風險防范工作的再認識。通過召開專題座談會、匯報會、培訓會，編印信息、資料等方式，加強對廉政風險點防范管理工作的面對面指導，明確廉政風險點的涵義界限。努力提高法院干警對廉政風險防范機制重大意義的認識，不斷提高自身的反腐敗能力。著力抓好法院干警的經(jīng)常性學習教育活動，落實廉政教育的長效機制，強化廉潔自律意識和規(guī)范意識，筑牢思想道德防線，促進全院干警養(yǎng)成自覺學習，自省、自勵的良好習慣。
2、預防為主，統(tǒng)籌兼顧。嚴格執(zhí)行中央“八項規(guī)定”、最高法院關于《法官行為規(guī)范》、《中國共產(chǎn)黨黨員領導干部廉政從政若干準則》和“五個嚴禁”的規(guī)定，進一步增強法院干警對黨紀法規(guī)的敬畏之心，培養(yǎng)法院干警秉公執(zhí)法，清正廉明的職業(yè)操守，始終繃緊廉潔自律這根弦。堅決避免與案件當事人或代理人有不正當?shù)慕煌慌c案件當事人或代理人單獨會面，拒絕請客送禮及親朋好友的說情。把廉政風險預警防范融入到法院的各項具體工作中，對部分干警存在苗頭性、傾向問題但又不構成違紀違法的，要及時采取警示提醒、誡勉糾錯、責令整改、廉政談話等預防措施，幫助他們及時糾正工作中的失誤和偏差。
3、建立完善考核評估和問責機制。一是繼續(xù)探索實踐廉政風險點防范管理考核評估和問責工作，學習先進單位的經(jīng)驗，加快完善考核評估的標準化工作和問責機制。二是加強日常考核，通過班子成員和部門分管領導、部門負責人分別在單位內(nèi)部和部門內(nèi)部開展誡勉提醒、誡勉督導、誡勉糾錯工作，做到“沒有問題早防范，有了問題早發(fā)現(xiàn)，一般問題早糾正，嚴重問題早查處”，將日?？己俗鳛槿昕己说闹匾M成部分。三是強化監(jiān)督檢查，通過信訪監(jiān)督、干警考察和案件查處，逐步形成“點面結(jié)合，實地察看、座談征詢、綜合評價、及時反饋”的評估模式。四是結(jié)合《公務員管理條例》等相關制度，制定出廉政風險點防控中出現(xiàn)不廉政行為的責任追究機制和出現(xiàn)失察、失管、失教行為的問責機制，進一步完善廉政風險點防范管理工作。
4、完善監(jiān)督機制。對廉政風險的預防，一方面要強化外部監(jiān)督的力度，向社會公布監(jiān)督電話，充分發(fā)揮法律監(jiān)督和民主監(jiān)督的作用；一方面要完善內(nèi)部的督查制度，發(fā)揮好內(nèi)部監(jiān)督的作用。紀檢監(jiān)察部門要組織開展執(zhí)法監(jiān)察，明查暗訪，專項督察，接待來信來訪等活動，及時發(fā)現(xiàn)和糾正工作措施不落實，有令不行，有禁不止，不作為、亂作為等問題，努力將法院干警的生活圈、社交圈、娛樂圈等八小時以外的表現(xiàn)納入監(jiān)督管理的范圍。
5、落實長效機制。樹立和貫徹落實科學發(fā)展觀，加強對廉政風險點防范管理的科學運作，通過再檢查、再評析、重劃等級和優(yōu)化措施等過程，扎實推進防范管理工作的持續(xù)性和長效化，真正使法院審判監(jiān)督權力運行更加規(guī)范，執(zhí)法行為更加廉潔。
6、加大查辦違紀違法案件的力度。沒有嚴肅的懲處，教育就沒有說服力，制度就沒有執(zhí)行力，監(jiān)督就沒有威懾力。紀檢監(jiān)察干部要樹立“有案不查”是“失職”的理念。樹立“查辦案件”是“治病救人”的理念，樹立紀檢監(jiān)察干部沒有“個人退路”的理念，要始終堅持在院黨組的領導下，嚴格依法執(zhí)紀辦案，以此警示身邊的干警，教育后來的干警，挽救失足的干警，防止更多的干警重蹈覆轍，滑向犯罪的深淵，變成人民的對立面。
巡察問題整改措施3
近幾年，監(jiān)督部門加強了對單位、部門的財務監(jiān)督，為了逃避監(jiān)督部門的監(jiān)督檢查，很多單位財務部門也采取了種種作弊方法進行應對。筆者僅對巡察以來發(fā)現(xiàn)的單位財務方面發(fā)現(xiàn)的苗頭性、傾向性的問題進行歸納，希望對紀檢監(jiān)察部門和從事巡察工作的同仁有所啟示。
???一、將節(jié)日送禮費用（購物卡等禮品）以“辦公用品”或“電腦耗材”的名義報銷。
???這些使用辦公用品與電腦耗材名義列支送禮費用的業(yè)務一般有以下特點，只要在巡察工作中加以注意，不難發(fā)現(xiàn)：一是這種發(fā)票一般開具“辦公用品、電腦耗材”的品名；二是在發(fā)票開具日期上，一般是2月份或9月份，因為2月份是農(nóng)歷春節(jié)，9月份一般是中秋節(jié)；三是在金額上一般為整數(shù)（大多為購物卡），如辦公用品2萬元、電腦耗材1.5萬元；四是售貨單位一般為綜合性、大型商店、名店。一般經(jīng)營有高檔煙酒、金銀首飾、家電服裝等等，如**百貨大樓、**購物中心、北京燕莎國際商務中心、老字號超市等。
???怎樣杜絕單位以籠統(tǒng)的辦公用品、電腦耗材名義報銷送禮費用呢？實際上，財務制度上很早就為我們設置了防范措施，只要認真執(zhí)行就行了。
???一是，設立辦公用品、電腦耗材管理帳目，辦公用品、電腦耗材要納入帳內(nèi)管理。
???二是，凡發(fā)票僅籠統(tǒng)的開具“辦公用品”、“電腦耗材”的，必須附發(fā)票清單。根據(jù)規(guī)定，購物發(fā)票要填寫具體的貨物名稱，確實因一次購買品類較多，發(fā)票品名填寫不開時，可以填寫發(fā)票清單（自動發(fā)票開具系統(tǒng)均設置了此功能）；發(fā)票清單設置了品名、單位、數(shù)量、單價、金額等欄次，可以依次填寫，填寫完畢后其匯總金額將自動匯總填寫到發(fā)票上。
???三是，辦公用品購入后，要由購買經(jīng)辦人以外的第三人，一般為實物保管人對照發(fā)票清單進行清點、驗收，并根據(jù)清點、驗收結(jié)果填制“物品驗收單”或“物品入庫單”。財務人員要根據(jù)購物發(fā)票、發(fā)票清單、物品驗收單和付款憑證四種單據(jù)經(jīng)負責人簽字后才能報銷，沒有驗收單的業(yè)務不準報銷；辦公用品驗收后要記入辦公用品明細賬。
???四是，辦公用品領用必須憑經(jīng)分管辦公用品的領導簽批的“物品領用單”或“物品出庫單”才能領取辦公用品；辦公用品明細賬要根據(jù)領導簽批的物品領用單登記辦公用品的減少。
???五是，監(jiān)督部門要定期對照辦公用品明細賬對實際剩余的辦公用品進行盤點，看其辦公用品結(jié)余是否真實存在。
???二、賬內(nèi)越來越多的燃油發(fā)票（機動車加油發(fā)票）。
???近幾年，財政、審計加大了對假發(fā)票行為的打擊，賬內(nèi)嚴禁白條入賬，使一些單位常常為一些開支沒有發(fā)票而發(fā)愁，而隨著轎車進入家庭，加油費成為一些家庭常用開支。有時一些業(yè)務索取不到發(fā)票，領導就要經(jīng)辦人員拿些燃油發(fā)票來，來抵頂沒有發(fā)票的業(yè)務進行報銷！還有的單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)給內(nèi)設部門或管區(qū)費用也是要當事人拿燃油費發(fā)票來報銷，防止用白條領取，防范審計等部門查到。
???這種情況下，巡察人員可以詢問單位公車數(shù)量，用年度單位燃油費總數(shù)除以單位車輛數(shù)，看車輛消耗燃油是否符合邏輯。實際上近幾年，很多單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的年度燃油合計數(shù)量大大超過單位車輛的燃油理論消耗極值，即車輛一天24小時不停息也不會消耗這么多的燃油。
???如果單位燃油消耗數(shù)量不合邏輯，可以初步斷定其有利用燃油發(fā)票抵頂其他費用行為。實際上，近幾年單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)正是用燃油支出掩蓋了許多其他敏感性支出業(yè)務。
???建議：單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)要制定車輛燃油消耗臺賬，由后勤管理人員將車輛里程表的初始數(shù)據(jù)記錄下來，司機申請加油時，要填寫經(jīng)過核對的燃油加注審批表，后勤管理人員要核對其行駛里程，記下加油時車輛里程表數(shù)據(jù)，計算車輛行駛里程，看其燃油消耗是否符合邏輯。報銷燃油費時要有后勤管理人員的燃油審核表作為發(fā)票附件才能報銷，燃油審核表要注明車牌號碼，期初車輛行駛里程數(shù)據(jù)、期末車輛行駛里程數(shù)據(jù)，實際行駛里程，總?cè)加蛿?shù)與行駛里程相除后的公里燃油數(shù)，并注明是否符合燃油消耗參數(shù)。
???對燃油發(fā)票，所有入賬發(fā)票必須有抬頭，即發(fā)票是開給哪個人的、哪個單位的，哪個車號的，凡空著發(fā)票抬頭的發(fā)票不準入賬報銷；凡發(fā)票抬頭是個人的，要記下發(fā)票抬頭的姓名，進一步核實是否存在私車公養(yǎng)問題；抬頭是車號的，巡察人員要提前索要單位公車名單，將加油發(fā)票的抬頭車輛號碼與單位公車號碼進行核對，看是否是單位公車，防止私車公養(yǎng)問題的發(fā)生。
???監(jiān)督部門將其加油臺賬的合計數(shù)與帳內(nèi)實際燃油數(shù)進行對比，就會發(fā)現(xiàn)問題。
???三、惱人的定額發(fā)票。
???定額發(fā)票是國地稅發(fā)行的，針對不經(jīng)常發(fā)生納稅行為的納稅人使用的發(fā)票，一般是規(guī)模較小的零星商販、個體戶使用。特點是面額較小、不用手工開具、用時撕下即可、使用方便。但是巡察中發(fā)現(xiàn)，單位賬內(nèi)動輒用數(shù)十張定額發(fā)票粘貼在一起進行報銷，合計金額很大。
???要知道，定額發(fā)票上面沒有業(yè)務內(nèi)容、沒有購買品名、沒有購買物品或服務數(shù)量，巡察人員只能從定額發(fā)票加蓋的公章上判斷其業(yè)務內(nèi)容，而所蓋公章不清晰的就無法判斷業(yè)務內(nèi)容了。
???監(jiān)督部門無法判明其業(yè)務內(nèi)容、交易數(shù)量的財務單據(jù)，已經(jīng)失去了定額發(fā)票設置的初衷。
???實際上很多定額發(fā)票，是業(yè)務經(jīng)辦人預先付給超市稅款后索取用來沖賬的，并沒有真正的購買業(yè)務；一般按定額發(fā)票金額的5%付給超市稅款后，就可以在沒有實際業(yè)務的情況下索取到發(fā)票，即索取1000元定額發(fā)票，需要給超市50元錢，索取5000元的定額發(fā)票，得付超市250元；因為稅務部門是按3.39%扣取發(fā)票領用人的稅金的，這樣超市可以賺取1.61%的差額，這樣超市和購買發(fā)票者皆大歡喜。
???工作中大家盤點現(xiàn)金時可以注意一下現(xiàn)金出納或單位辦公室主任等經(jīng)常負責單位采購的人員的抽屜，有時在這類人的抽屜里可以發(fā)現(xiàn)成本的連號的定額發(fā)票，這些一般就是提前要來沖賬的尚未使用的定額發(fā)票。一旦現(xiàn)實中，遇到?jīng)]有發(fā)票的業(yè)務或者那些“難言之隱”的業(yè)務時就用這些定額發(fā)票來報銷。
???定額發(fā)票成了為虎作倀的工具。
???建議：今后金額超過300元、使用張數(shù)超過5張的業(yè)務不準使用定額發(fā)票。單位確實發(fā)生300元以上的購銷業(yè)務，要使用手工、或電腦開具的稅控發(fā)票，不準出現(xiàn)數(shù)千元的購銷業(yè)務使用數(shù)十張定額發(fā)票的業(yè)務。
???四、大額建設支出不附工程造價明細、大額修車單據(jù)不附工料費單據(jù)，沒有數(shù)量證明。
???大額工程支出不附工程量清單，只用發(fā)票結(jié)算工程款，監(jiān)督部門是無法界定真?zhèn)蔚?；工程里面是否列支了其他費用也很難斷定；而大額的修車單據(jù)，有時也是單位負責人委托司機到汽車修理廠要來單據(jù)來為一些難言之隱的支出沖賬的。
???一般的結(jié)算工程款的發(fā)票，無論金額多大，上面都沒有代表工程量的數(shù)據(jù)，這就要求我們在發(fā)票下面附上代表工程量的工程價款結(jié)算書；同理大額的修車費用也要附上“工料費單據(jù)”，上面有更換配件、用工數(shù)量等等。附上這些附件后，監(jiān)督人員可以從邏輯方面初步判斷費用支出是否合理，因為鋼結(jié)構、土木結(jié)構、混凝土結(jié)構的建筑，每平方米都有自己的成本價；而修車的工料費單據(jù)，上面列明了更換零配件名稱，如更換發(fā)動機總成、更換三濾、鈑金、用工4.5個等等，上面都列明了單價，通過這些程序給作弊者造成一定的麻煩，使造假者不再輕易使用這種作弊手法。
???五、假發(fā)票業(yè)務仍不時發(fā)現(xiàn)。
???如果是真實存在的業(yè)務使用假發(fā)票僅涉及使用假會計憑證沖賬、偷漏稅款行為，而假發(fā)票假業(yè)務則可以界定為貪污。
???2016年5月起全國性的營改增，使大多數(shù)業(yè)務都使用管理嚴格的增值稅發(fā)票，今后社會上的假發(fā)票業(yè)務肯定會大大減少。但是巡察人員面臨的很多2016年5月份以前的假發(fā)票業(yè)務（尤其是巡察發(fā)現(xiàn)的需要立案的經(jīng)濟案件，涉及的業(yè)務很多是2016年5月份以前的）。巡察人員可以從發(fā)票代碼方面進行鑒別，因為發(fā)票代碼里面隱藏了很多“密碼”，這些密碼除了稅務機關的發(fā)票管理人員外，發(fā)票使用人員很難知曉，大家可以通過發(fā)票代碼對發(fā)票的真?zhèn)芜M行初步判斷。大家可以在百度搜索“審計人員常用發(fā)票知識”一文，借以進行判斷，此不贅述了。
???如發(fā)現(xiàn)有地稅的旅館業(yè)發(fā)票加蓋機動車維修行業(yè)公章以汽車維修費名義入賬，須知旅館業(yè)繳納營業(yè)稅使用地稅發(fā)票，發(fā)票代碼首位是數(shù)字2，汽車維修業(yè)繳納增值稅，使用國稅發(fā)票，發(fā)票代碼首位是數(shù)字1。經(jīng)核實證明是領導責成司機索取發(fā)票，司機就找熟悉的旅館要了一張空白發(fā)票，到汽修廠加蓋了汽修廠的公章；還有的單位支付裝修費時使用了國稅發(fā)票，該發(fā)票發(fā)票代碼首位是1，而裝修業(yè)是繳納營業(yè)稅的業(yè)務，應該是使用地稅發(fā)票的行業(yè)，發(fā)票代碼首位數(shù)字應該是2.而且假發(fā)票發(fā)票代碼是13701.。。而發(fā)票上裝修公司公章注明的是“**3D裝飾”，使用了濟南版的假發(fā)票，因為從代碼來看，德州境內(nèi)企業(yè)的發(fā)票只能是13714.。。或23714.。。的代碼，13701或23701都是出差到濟南的非法購買的濟南版的假發(fā)票，因為發(fā)票屬于屬地管理，即駐德州的央企或省屬、地屬企業(yè)也使用樂陵代碼的發(fā)票，只能是13714或23714，而濟南使用的是13701或23701。經(jīng)核實是裝修公司為了逃稅使用了假發(fā)票。
???六、差旅費報銷金額越來越大。
???近幾年，單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財務支出按數(shù)額大小排序的話，一是單位領導的差旅費，二是燃油費用，三是正常辦公費用、四是單位招待費，一般這是單位支出規(guī)模大小的排序；毋庸諱言，近幾年各地因招商引資等原因，各單位差旅費開支過大，但是也不能否認，差旅費支出中魚龍混雜，混入了一些敏感支出。
???國家對差旅費中的車費、旅館費的乘坐、居住標準等都有明確規(guī)定，住宿、乘車標準是按出差者的行政級別規(guī)定的，報銷差旅費必須填寫統(tǒng)一格式的差旅費報銷單。差旅費報銷單一般包括：出差人姓名、出差目的地、出差天數(shù)、出差事由、出差批準人、旅經(jīng)地、車票、旅館費等等，為的是增加出差費的透明度，杜絕一些弊端的產(chǎn)生。
???財經(jīng)法規(guī)對差旅費報銷中的住宿費、車費、飛機票的報銷都制定了標準，一般按行政級別和出差地給出了具體標準，不能超過，超過的由出差人自負或向財務繳納報銷差額；作為市級巡察機構，基本只和處級及以下干部打交道，所以大家要注意住宿費標準，注意飛機的一等艙機票和高鐵、動車一等座等的報銷，看報銷人是否符合報銷標準（報銷標準可在網(wǎng)上查）。
???差旅費一般由出差單位報銷，接待單位按規(guī)定不承擔此類報銷業(yè)務，所以對同城之內(nèi)的賓館住宿費要給以注意，因為本單位人員在本市出差是不需要住宿的，要問明情況，防止一些個人、家庭支出在帳內(nèi)報銷。
???建議單位財務報銷差旅費時，要如實填寫差旅費報銷單，注明出差事由、目的地、旅經(jīng)地、出差批準人、旅館費、車票金額、報銷人等等才能報銷，這種情況下一些與實際出差關系不大的費用，很難加入進去；外單位關系人在本單位違規(guī)報銷差旅費、還有那些差旅費金額除以出差天數(shù)不合邏輯的費用就很難加入進來了。
???七、對公結(jié)算超起點使用現(xiàn)金。
???單位結(jié)算電話費、水電費、電話費，本來是公對公的結(jié)算，按財經(jīng)紀律必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，但是在會計實務中卻屢屢使用現(xiàn)金結(jié)算；如果是嫌到銀行營業(yè)室結(jié)算麻煩，可以開通網(wǎng)上銀行，網(wǎng)上銀行即使晚上和節(jié)假日也不妨礙資金結(jié)算的。
???國家對公結(jié)算起點是1000元，超過1000元的資金結(jié)算必須通過銀行轉(zhuǎn)賬辦理，多年以來一直沒有修訂，為的是減少社會的現(xiàn)金流通量，為廉政建設創(chuàng)造一個好的環(huán)境。因為通過銀行結(jié)算，資金的來龍去脈都有軌跡，而現(xiàn)金的流通情況是不易監(jiān)督的，現(xiàn)金可以在賬外周轉(zhuǎn)許多次而賬內(nèi)不反映。大家還應該注意，所謂對公結(jié)算，不但指的是對單位，只要資金不是支付給自然人的（近幾年，國家推廣公務卡支付制度，也是為了減少社會的現(xiàn)金流通量；在個人沒有銀行賬號的情況下，通過個人銀行卡代替?zhèn)€人賬號，以減少社會現(xiàn)金流通量），都應該通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；即對單位、企業(yè)法人等設有對公賬戶的單位都要通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
???八、“應收”“暫付”“其他應收”或“庫存現(xiàn)金”中的內(nèi)部職工干部欠款（挪用公款）。
???在巡察中發(fā)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、單位賬內(nèi)有很多內(nèi)部干部職工欠款，有的賬齡十年、甚至十年以上了；有的金額還很大；有的是因公出差的暫借款項，有的純屬借款。
???實際上，追究因公出差暫借款可以發(fā)現(xiàn)，當時的借款出差以后有剩余，即當時出差預借款是5000元的話，實際出差可能僅僅花了3500元，即出差剩余了1500元差旅費；如果當時出差花費超過暫借款項，出差人回單位后肯定催著報賬；如出差前預借差旅費2000元，實際支出3000元，這種情況下，出差人回來肯定馬上報賬的；再就是，有的借款，很多是當時的負責人批準的，財務人員礙于情面、不好催促，所以就形成了個人欠款。
???個人欠款在財務上有四種方式，一是記入了應收賬款，有的是記入了其他應收款，有的是記入了暫付款，有的是以欠條的形式在庫存現(xiàn)金里存放。
???須警惕，原來的財經(jīng)制度規(guī)定個人欠款不能超過3個月，特別是欠款金額巨大、從事營利行為的；新修訂的中國共產(chǎn)黨紀律處分條例規(guī)定，個人欠款不能超過半年，超過半年即是違紀行為，可以立案查處了；而金額特別巨大，期限特別長久，從事營利行為的就構成挪用公共財物罪、觸犯刑律了。
???公務人員，要自警??！
???財務人員要注意，單位職工出差暫借款項，出差人報賬時必須憑當年出差時的合理發(fā)票經(jīng)領導批準后才能報銷，如2011年北京的出差費用只能用2011年北京的有關發(fā)票報銷，而不能用2016年的發(fā)票來報銷。
???九、公款私存。
???現(xiàn)實中，有些財務人員以辦理業(yè)務在銀行營業(yè)室排隊麻煩為借口，將單位資金存入個人銀行卡內(nèi)，這樣在ATM機上可以辦理一些諸如提取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬業(yè)務，不用排隊。
???國家規(guī)定，單位資金必須存入單位的基本賬戶；單位日常工作所需現(xiàn)金，必須通過現(xiàn)金支票按銀行核定數(shù)額從單位基本賬戶提取，嚴禁坐支；多余現(xiàn)金、收入的現(xiàn)金必須送存銀行。
???使用個人銀行卡，一是一些資金運動脫離了銀行的監(jiān)督，因為進出銀行卡的資金雖然可以打印出交易記錄，但是這些記錄不如銀行對賬單完善，其交易流水還參雜了銀行卡主人的一些生活收支記錄，給監(jiān)督部門監(jiān)督銀行流水帶來了困難；第二是存款利息是否存入單位銀行帳內(nèi)；第三是現(xiàn)金出納個人出事，卡內(nèi)資金歸還單位時還得通過法律程序；四是其進出銀行卡的資金打印不出其他憑證，僅能打印交易小票，不利于作為原始單據(jù)裝訂入會計憑證作為會計檔案。
???十、固定資產(chǎn)不納入賬內(nèi)管理。
???行政事業(yè)性單位的固定資產(chǎn)標準比較低，一些實驗儀器、圖書都可以視同固定資產(chǎn)進行管理。巡察中發(fā)現(xiàn)很多單位沒有設置固定資產(chǎn)賬目，有的總賬雖有固定資產(chǎn)金額，但是沒有固定資產(chǎn)明細賬。
???后果，一個是容易造成固定資產(chǎn)的流失，因為納入固定資產(chǎn)管理以后，固定資產(chǎn)的報廢、銷賬都必須履行必要的程序。如果是固定資產(chǎn)正常報廢，得做專業(yè)鑒定，看是否達到報廢年限，報廢參數(shù)、有無使用價值等等；因人為原因造成的固定資產(chǎn)損失，要查明原因，有的需要責任人賠償，有的需要向保險公司索賠；資產(chǎn)處置需要公開拍賣，不能隨意處置了；有的大額固定資產(chǎn)報廢還得經(jīng)過國有資產(chǎn)部門的批準等等；處置固定資產(chǎn)的殘值收入必須納入賬內(nèi)。
???建議今后行政事業(yè)單位，凡購入單價1000元以上、使用年限一年以上的物品，都要納入固定資產(chǎn)賬內(nèi)管理。
???十一、低價購買、高檔裝修來回避對超標車的監(jiān)督
???前幾年，對單位公務用車的監(jiān)督是兩個指標即“雙18”，即購車單價不準超過18萬元、排氣量不準超過1.8L.但有的單位和售車單位對法規(guī)很熟悉，馬上出臺了應對措施。即購買26萬元的車，可以給你開具17萬元的購車發(fā)票，另外9萬元給開成車輛裝修費用，這樣看購車單價不超過18萬，不妨礙掛車牌等業(yè)務，固定資產(chǎn)賬按17萬元入賬，9萬元列入了車輛修理費用，其實這樣一來，車輛就變成了高配。
???大家看賬時要注意，大額的、大規(guī)模的車輛裝修日期要看與購車時間是否相近，售車單位與裝修單位是否是同一公司；有的甚至付款是同時的，就按上一個案例來說，他付款是一筆26萬元同時付給這個售車公司的，一個開了17萬，另一張發(fā)票是9萬元的車輛裝修，只是發(fā)票分別開具。
???以上是筆者巡察幾個月來針對單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬內(nèi)存在的問題總結(jié)的幾點；有的問題雖然是技術層面的，但正是這些技術層面的問題實際上能夠?qū)е鲁霈F(xiàn)一些實質(zhì)性的問題；有些問題，國家財經(jīng)法規(guī)方面早有規(guī)定和防范措施，看起來是程序性規(guī)定，實質(zhì)這些程序是經(jīng)實踐檢驗可以防范發(fā)生重大問題的措施；希望能夠引起領導的重視，或者責成財政部門出臺相應規(guī)定?，F(xiàn)總結(jié)如上，與各位共勉！
巡察問題整改措施4
根據(jù)縣委統(tǒng)一部署，20xx年3月28日至20xx年6月28日，縣委第一巡察組對縣財政局進行了綜合巡察，7月15日，縣委巡察組向縣財政局反饋了巡察意見。按照黨務公開原則和巡察工作有關要求，現(xiàn)將巡察整改情況予以公布。
一、直面問題明責任，整改落實成為財政工作核心任務
巡察組反饋意見中指出的問題，客觀中肯、切中要害，提出的要求具有很強的針對性、指導性。我局黨組對此極度重視、態(tài)度鮮明，完全贊同和誠懇接受縣委巡察組的巡察反饋意見，要求以上率下、全員參與，以從嚴治黨的政治自覺和壯士斷腕的責任擔當打贏整改“攻堅戰(zhàn)”，以巡察整改的實效推動建章立制、深化財政改革。
(一)壓實領導責任
第一時間成立了整改工作領導小組，由黨組書記、局長王春林同志任組長，黨組副書記、副局長陳正容同志和紀檢組長何欣同志任副組長，其他班子成員為成員，整改工作領導小組辦公室設局辦公室，由陳正容、何欣同志分任辦公室主任、副主任。3月份以來共召開黨組會議10次、局務會議8次、干職工會議2次，專題部署、研究和推進整改落實工作，明確提出問題不解決不松手、整改不到位不罷休、不獲取全勝不收兵。
(二)抓實責任分解
經(jīng)多次完善，形成了以《關于縣委第一巡察組對財政局巡察情況反饋意見的整改方案》為總攬，以紅包禮金治理、專項資金規(guī)范、農(nóng)開項目管理、特色縣域經(jīng)濟項目績效評價4個子方案為重點的整改框架;根據(jù)巡察“問題清單”，領導班子成員主動辨析問題、挑實責任，科室(單位)負責人主動認領問題、劃定責任，全局上下層層帶動，深入分析查找問題的根源，逐項制定整改落實的舉措;把整改事項落實到責任領導、責任科室(單位)和具體責任人，明確了完成目標和時限，要求不回避立行立改、不敷衍改出成效，確保一件一件落實、一條一條兌現(xiàn)。
(三)嚴格責任追究
采用定期抽查、隨機評價等方式，全面掌握整改工作情況;建立了整改落實督查臺賬制度，對整改任務進行“掛號”，并實時跟進，完成一件，“銷號”一件。同時，明確要求將整改情況納入基層黨建、干部績效、科室(單位)目標3項考核中，對簡單應付、推諉扯皮、整改不力的“一票否決”，取消評先評優(yōu)資格，堅決追責問責;對巡察組和群眾不滿意或滿意率低的整改事項責成重新整改。
二、縣委巡察組反饋意見整改落實情況
經(jīng)認真對照梳理，將67個具體問題歸納為25項，截至目前，已整改到位23項，內(nèi)部控制制度建設、推進預算單位辦理公務卡的2項問題正處整改推進中，整改工作已取得階段性成果。
(一)落實黨風廉政建設兩個責任方面
1.關于認識不到位，抓黨風廉政建設流于形式問題的整改
一抓責任履行不放松。嚴格職責分工，制定《縣財政局領導班子成員20xx年黨風廉政建設責任制》，強化履行黨組主體責任、“一把手”第一責任人責任和領導干部“一崗雙責”責任，形成一級抓一級、級級有責任的機制體系。嚴肅政治規(guī)矩，分別于3月22日、5月19日組織全體干職工聽取局黨組書記講授的《牢記為民理財，堅持廉潔從政》、《提振信心，深學敢為，奮力開創(chuàng)財政工作新局面》兩次專題廉政黨課，11月10日，組織班子成員、機關黨委和支部成員學習黨的xx屆六中全會精神，聽取黨組書記王春林同志專題解讀;局班子成員作為普通黨員參加所在支部的專題組織生活會，并講授了9堂黨課。嚴行談話警示，3月23日，時任黨組書記譚啟良同志組織班子成員開展集體廉政談話;6月22日，黨組書記王春林同志組織班子成員學習《條例》、《準則》，并結(jié)合身邊案例開展廉政警示談話;班子成員與科室(單位)負責人、主要崗位業(yè)務人員之間逐一開展日常廉政和廉潔提醒談話。截至目前，談話對象達402人次。二抓教育創(chuàng)新不滯后。在“兩學一做”及“三會一課”、專題民主生活會、道德講堂、警示教育、集中學習等活動有序開展的同時，多角度、全方位充實教育元素，組織開展慶七一暨“講道德、明是非、守紀律”主題展演，評選表彰財政系統(tǒng)愛崗敬業(yè)標兵、最美家庭、優(yōu)秀黨員42名，發(fā)揮身邊榜樣作用;舉辦財稅系統(tǒng)男子籃球賽、財務人員趣味運動會，國地稅、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門單位40余家報名參與，在競技拼搏中濃厚了團結(jié)協(xié)作、積極向上的良好氛圍;開辟廉政文化走廊和廉政宣傳專欄，重要時間節(jié)點發(fā)送廉政和作風建設提示短信;承辦第三聯(lián)組“廉政知識搶答賽”，我局原黨組成員江志華家庭獲縣紀委授予的全縣十佳“家風好家庭”榮譽;11月5日，組織48名局青年干部赴縣國防教育基地開展愛國主義教育活動。三抓權責制衡不遮掩。扎實推進公共權力清查，7月上旬，5個科室先行先試，對職能職責范疇內(nèi)各項公共權力的政策依據(jù)、規(guī)定標準、工作流程進行逐一剖析，進而查找薄弱環(huán)節(jié)、風險所在，形成較為全面、細致的模版后，9月份在全局科室(單位)中推開，目前已形成29個權力清單、196個責任清單;著力強化內(nèi)部控制約束。結(jié)合《湖南省財政廳內(nèi)部控制基本制度》(湘財監(jiān)〔20xx〕10號)精神，在全面梳理科室職能、明確崗位職責、形成權力清單和責任清單的基礎上，擬定了《寧鄉(xiāng)縣財政局內(nèi)部控制基本制度》、《財政管理法律風險防控辦法》、《預算編制風險防控辦法》、《預算執(zhí)行風險防控辦法》、《政策制定風險防控辦法》等內(nèi)部控制制度，重點突出廉政風險點的排查、風險等級的評估、防控措施的制定，目前正在討論階段，力爭在近期出臺全部9個內(nèi)部控制文件，形成“1+8”內(nèi)部控制完整體系。
2.關于督促檢查不實，考核評比不嚴問題的整改情況
一是督查不手軟。注重加大責任追究、廉政紀律、作風建設、崗位管理等制度的執(zhí)行力度，今年，開展領導交辦件督查15次、作風建設督查22次，編發(fā)通報5期;二是考核不打折。注重完善《機關目標管理責任制考核辦法》和《機關支部和黨員目標責任制考核辦法》“兩線并行”，將黨風廉政工作納入支部、科室(單位)年度目標考核范疇，納入黨員、干部年度績效評價范疇，考核結(jié)果作為年終評優(yōu)、干部使用的重要依據(jù)，實現(xiàn)黨務工作和業(yè)務工作兩不誤，雙促進。
3.關于過于強調(diào)團結(jié)和諧，直面問題力度不大，導致財政資金分配不公問題的整改情況
一是預算公開有突破。針對20xx年預算公開工作中存在的具體問題，出臺預算公開工作實施方案，從部門預算、決算的數(shù)據(jù)和說明，到上級專項資金的撥付、使用，均實現(xiàn)了原文公開和資金公開到類、款、項，各業(yè)務科室對180家部門預算單位的公示情況進行了審核，鐵紀把關、頂住壓力，要求相關單位整改不打折扣。二是資金撥付更規(guī)范。制定《預算支出指標文件管理辦法》，由局各業(yè)務科室在資金下?lián)軙r，向業(yè)務主管部門下達資金指標文件，明確資金的使用范圍、支出科目，并督促業(yè)務主管部門對項目資金的分配方案在官網(wǎng)公開。三是重點領域再掌控。在政府性投資項目申報、審批、結(jié)項等方面嚴格操作流程，做到公開透明;同時，制定與項目建設相匹配的財政性資金的申報、審批、結(jié)算等嚴格規(guī)范的操作辦法。
4.關于黨組履職不到位，原則性不強，導致項目不實問題的整改情況
強化了科室(單位)和業(yè)務主管部門責任。規(guī)范資金申報程序，督促業(yè)務主管部門加強管理，對有關重點項目認真把關再進行申報，各部門單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)村(社區(qū))向上爭資申報文件，必須有所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)出文、主管部門核定項目后才進入行文程序?qū)徟?。局業(yè)務科室(單位)加大了核查監(jiān)管力度，進項目查看現(xiàn)場，下單位查閱資料，確保監(jiān)管環(huán)節(jié)不缺位，截止11月21日我局向上爭資行文數(shù)量204個，較去年同期減少111個。
5.關于紀檢組監(jiān)督責任也有缺失,監(jiān)督履職不主動、不大膽問題的落實情況
一是主動作為。紀檢組在局黨組的支持下，進一步強化黨風廉政建設責任制考核，敢于堅持原則，大膽履職。不斷加強對黨員干部的廉政教育，紀檢組到三支部、五支部講授了專題廉政黨課;牽頭組織開展局內(nèi)作風建設督查22次;對于“三重一大”的問題中某些提議，紀檢組只要認為不妥的都能及時發(fā)表不同意見，取得黨組的支持。二是整合力量。針對發(fā)生的問題，局紀檢組認真反思，整合監(jiān)督檢查、績效管理等力量，形成協(xié)同作戰(zhàn)的工作格局，基本實現(xiàn)了財政監(jiān)督的全覆蓋。三是深入整頓。認真開展“雁過拔毛”式*問題和“糾四風、治陋習”兩項專項整治工作。今年4-11月共自查20xx年至20xx年的財政專項資金226.8億元，下沉一級重點檢查扶貧、水利等7項資金23.12億元;6月中旬，在縣紀委組織下，財政局積極參與配合，抽調(diào)86名財政干部作為檢查組成員，選取林業(yè)類專項資金的使用和管理為切入點開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)之間的交叉檢查，共計檢查28個鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)，發(fā)現(xiàn)并移交縣紀委問題線索30條;8月份按照上級財政部門的要求，開展了區(qū)縣之間的“雁過拔毛”專項整治交叉檢查，目前行政處理立案1件，退繳違規(guī)資金4萬元;10月份抽調(diào)15名財政干部配合縣紀委開展村級財務清理和合村并帳工作。
6.關于紀檢組執(zhí)紀問責力度不大，震懾力不強問題的整改情況
通過廉政談話，紀檢組對有苗頭性問題的干職工，提醒制止，對存在問題的干職工，批評教育要求立即糾正，對屢教不改的干職工，對照機關制度規(guī)定嚴肅處理，對問題嚴重，違反紀律的一律按相關條例從嚴處理。今年3月至11月紀檢組開展日常廉政談話80人次(其中集體談話3次);任前廉政談話三批51人次;提醒談話27人次，印發(fā)作風建設督查通報5期;年初對個別單位工作人員未按規(guī)定程序操作，造成評審價格失真的3名責任人員進行了通報批評、取消評優(yōu)和扣發(fā)績效工資處理;配合縣紀委對受到刑事強制措施的2名同志及時停發(fā)工資，做出了開除處理;10月份對交通肇事的一名干部給予了黨內(nèi)嚴重警告處分。
(二)執(zhí)行六大紀律方面存在的問題
1.關于民主生活會質(zhì)量不高，流于形式問題的落實情況
一是加強自我剖析。按要求每年召開兩次以上黨組民主生活會，并督促機關黨委將組織生活會開到各支部。今年3月份召開了一次“三嚴三實”民主生活會，會前有請示、有通知，會議有方案，會后有總結(jié)，充分開展批評與自我批評，增強了黨組戰(zhàn)斗力。二是堅持以上率下。結(jié)合“兩學一做”學習教育活動開展，黨組書記、班子成員、支部書記在各自支部組織生活會上認真進行自我剖析，帶頭開展批評與自我批評，黨組書記、班子成員都在所聯(lián)系支部開展了“兩學一做”專題學習黨課講授活動。
2.關于“三重一大”集體決策個別執(zhí)行不到位問題的整改情況
完善了《“三重一大”集體決策制度》，將6類重大決策、3類重要干部任免、3類重大項目安排、3類大額資金使用事項全部納入集體決策范圍，對事項醞釀、決策、執(zhí)行階段提出了具體原則和要求，召開局黨組會、局務會做到了會前有方案，會議有記錄。同時，明確二級單位內(nèi)部的“三重一大”事項，涉及全局性的，必須報上級決定后實施。如：農(nóng)開辦辦務會工作機制，集體研究制定項目申報計劃，三重一大”原則研究并逐級上報，按照《寧鄉(xiāng)縣人民政府關于進一步加強財政資金管理的通知》(寧政辦發(fā)〔20xx〕12號)的相關要求，結(jié)合《湖南省財政廳關于印發(fā)〈湖南省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理項目管理實施細則〉的通知》，嚴格依規(guī)依程序辦理，農(nóng)開辦提出立項建議，向上報批。
3.關于財政財務制衡機制不完善，監(jiān)管出現(xiàn)漏洞問題的整改情況
進一步健全和完善全縣財政專項資金管理各項制度，以縣政府辦名義下發(fā)《關于進一步加強財政資金管理的通知》(寧政辦發(fā)〔20xx〕12號)，明確資金申報、審批、撥付的權限和責任，面向所有有申報資格的主體，做到全過程公開。在資金申報環(huán)節(jié)，規(guī)定項目申報的政策文件公示不少于3日，讓項目單位(企業(yè))對財政政策廣泛知曉。在項目初審環(huán)節(jié)，由業(yè)務主管部門按照政策文件要求，堅持公平、公正、公開的原則，綜合項目申報情況，在上報截止日5日前提出項目申報計劃，充分核實項目的資質(zhì)、申報條件等情況。在資金審批環(huán)節(jié)，通過審批的項目資金由財政部門和業(yè)務主管部門分別在各自門戶網(wǎng)站或縣人民政府公眾信息網(wǎng)公開，公開監(jiān)督投訴電話，廣泛接受社會監(jiān)督。在財政門戶網(wǎng)設置預算公開專欄，截止目前已全面公開了20xx、20xx年1000多個上級專項資金指標文及分配情況。
4.關于執(zhí)行組織紀律選人用人不夠嚴格問題的整改情況
進一步加強干部交流。根據(jù)科室崗位業(yè)務需要及人員適崗情況，人力資源科對干職工任職情況進行了摸底統(tǒng)計，制定定期對干職工進行崗位調(diào)整交流方案，報局黨組會議集體決定，同一崗位任中層干部滿5年(含)必須交流、同一崗位任中層干部職滿3年(含)適當交流;關鍵業(yè)務崗位干職工工作滿5年(含)以上的應當交流;關鍵業(yè)務崗位干職工工作滿3年(含)以上的適當交流。經(jīng)局黨組會議研究，報縣人事工作領導小組批準，5月份，對25個鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)交流任免財政所長、副所長、總會計、單位會計等主要崗位和業(yè)務工作人員81人，目前在任的財政所長中連續(xù)4年在同一崗位的僅4名。8月份，經(jīng)局黨組會議議定，對部分科室(單位)進行了機構整合，包括中層副職、業(yè)務骨干和臨聘人員在內(nèi)的31名工作人員進行了崗位交流調(diào)整。
5.關于“四風”問題仍不同程度客觀存在，制度規(guī)定執(zhí)行不力、不落實，更談不上跟蹤問效，財政評審工作環(huán)節(jié)上存在漏洞，審核不嚴，把關不嚴，工作不負責任等問題的整改情況
一是修改和完善了財評中心工作制度。放開小額項目的評審，30萬元以下的土建項目，5萬元以下的設計、地勘、監(jiān)理等費用項目可由政府采管備案;費用改為二審制，任務繁忙時，按照需要，委托中介機構一審,提高了評審效率。明確由2人以上查看現(xiàn)場，并明確評審員僅對表觀工程量負責。二是完善了評審流程。落實對審簽字制度，評審工作底稿上增加現(xiàn)場查看部分的內(nèi)容，現(xiàn)場情況由建設、施工單位及評審員當場簽字確認。深入推行聯(lián)席會議制度，為解決評審中的爭議問題，形成集體決策。推行了評審事項取證表制度和廉政回訪制度。三是下一步將提請縣委縣政府修改寧政發(fā)〔20xx〕年11號文件，進一步規(guī)范項目建設單位的行為。四是財評中心20xx年獲得了“省財評工作先進集體”、“縣級青年文明號”、“項目服務先進單位”等榮譽，“市級青年文明號”申報驗收工作也將在12月份進行。
6.關于以文件落實文件，以會議落實會議，不抓落實問題的整改情況
一是改進會風，注重對各類會議決定落實不走樣。局辦公室強化對會議統(tǒng)籌力度，控制會議數(shù)量，對工作內(nèi)容相同或相近的會議合并召開。改革會議形式，原則上能以通知、電話等方式部署的會議，不再召開會議。提高會議實效，嚴格實行會議請假、簽到制度，安排監(jiān)察室現(xiàn)場監(jiān)督通報。截至11月，召開全局性大會6次，同比減少25%。二是改進文風，做到規(guī)范、精練。局辦公室加強發(fā)文管理，著力精簡各類發(fā)文。能以函的形式印發(fā)的，不以文件形式發(fā)文。減少文件數(shù)量，能通過電話、網(wǎng)站解決問題的不印發(fā)文件，截至11月，下發(fā)正式文51件，同比減少5件。三是轉(zhuǎn)變工作作風，提高工作效率。局辦公室聯(lián)合監(jiān)察室定期對領導交辦的重點工作落實情況進行督查通報。
7.關于存在上班遲到早退、玩手機游戲現(xiàn)象問題整改情況
一是制定并嚴格執(zhí)行考勤制度，成立了考勤小組，局監(jiān)察室不定期對工作人員上班工作情況進行督查及通報，將督查情況運用到干職工民主測評、科室崗位目標責任制考核等工作中。二是扎實推進財政業(yè)務能力素質(zhì)提升工程，通過集中培訓、干職工自學、上級跟班學習等多種途徑，進一步提*職工的崗位專業(yè)水平和財政財務管理能力。
8.關于個別同志群眾觀念淡薄，存在權力尋租問題整改情況
一是結(jié)合財政局結(jié)合財政局“雁過拔毛”式*問題專項整治工作，開展自查自糾及黨風廉政學習教育活動。二是嚴肅執(zhí)紀問責，靈活運用“四種形態(tài)”，對有苗頭性問題的干職工，提醒談話制止，對存在問題的干職工，批評教育立即糾正，對問題嚴重、屢教不改的干職工，嚴肅處理。
(三)財政管理方面的問題
1.關于預算編制不夠細化，預算約束力不強問題的整改情況
一是嚴格執(zhí)行預算。全面規(guī)范預算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算程序，盡可能地做實做細編制前的相關工作，增強預算工作的剛性，規(guī)范預算指標調(diào)劑業(yè)務。二是加強年初部門預算專項資金的安排與縣主管領導對接匯報，做到項目更細化，支出更剛性。三是進一步加大鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)預算管理的宣傳培訓力度，增強鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)政府的預算管理意識和業(yè)務水平。在7月份開展的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所長、村賬代理會計培訓中，設置了預算管理培訓內(nèi)容。
2.教育系統(tǒng)經(jīng)費沒有預算到各學校問題的整改情況
一是縣財政在20xx年部門預算編制中已經(jīng)將預算編制工作布置到29個基地學校。二是29個基地學校也將20xx年教育系統(tǒng)部門預算經(jīng)費測算草案通知到每個學校，各學校都按統(tǒng)一標準進行預算經(jīng)費測算和編報，同樣執(zhí)行“兩上兩下”預算編制流程。
3.關于存量資金管理不規(guī)范，暫存、暫付款以及對外借款規(guī)模大問題的整改情況
一是督促部門單位加快專項資金支出進度，盤活財政存量資金。8月份對各支付單位下達了《關于加快預算支出進度盤活財政存量資金及20xx年度年終指標結(jié)轉(zhuǎn)有關事項的通知》(寧財辦〔20xx〕34號)，對加快預算支出進度、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金處理和20xx年度指標結(jié)轉(zhuǎn)明確了相關規(guī)定。二是規(guī)范財政出借資金的審批程序，所有財政資金出借均由借款單位提出申請，明確借款用途、歸還渠道、還款時間、違約責任，按程序報批以后方能辦理出借，嚴格控制財政資金出借的規(guī)模。1-11月份，財政出借資金總額為5.72億元，目前已收回4.42億元。最后兩月，將進一步從嚴控制，積極催收，實現(xiàn)暫存款、暫付款余額下降的目標。三是及時清理財政往來資金，定期對出借資金進行函證，對到期出借資金采取催收、扣繳等方式，積極清收出借資金。今年已單獨發(fā)函10次催收相關單位欠款，由于各載體單位資金偏緊，欠款催收的成效不太明顯。
4.關于專項資金管理存在項目過多、使用分散，甚至擠占挪用、虛報冒領問題的整改情況
一是嚴格落實《關于進一步加強財政資金管理的通知》(寧政辦發(fā)〔20xx〕12號)，對專項資金從申報到審批、分配、撥付等流程環(huán)節(jié)全部公開，做到“非涉密，全公開”。嚴格申報程序，對每筆專項資金進行建檔公示，確保了專項資金使用的公開透明，杜絕多頭申報、重復申報;對專項資金的使用跟蹤檢查，實施問效，對發(fā)現(xiàn)的問題嚴肅問責，提高了財政資金使用效率。二是開展專項資金統(tǒng)籌整合使用試點工作。緊緊抓住資金申報這個“入口關”和“牛鼻子”，改變縣內(nèi)各單位向上爭資各自為政的做法，對性質(zhì)相同、用途相近的專項資金申報進行整合，增強縣級統(tǒng)籌能力，集中財力辦大事。三是要求各載體單位對申報項目的真實性負責，明確申報業(yè)務主管部門責任，由申報主管部門對項目申報的真實性出具承諾函。
5.關于預算調(diào)整、政府采購、資產(chǎn)管理要求不嚴，程序隨意問題的整改情況
預算調(diào)整方面，進一步強化了預算執(zhí)行約束力，加強了財政與人大財經(jīng)工委在預算及調(diào)整預算程序方面的工作溝通，嚴格執(zhí)行預算調(diào)整法定程序，嚴把預算剛性支出。政府采購方面，一是制定了規(guī)范性文件《關于進一步規(guī)范政府采購工作的通知》(寧財采購〔20xx〕4號)，進一步規(guī)范政府采購流程;退出發(fā)票審簽環(huán)節(jié)，減少隨意性，提高規(guī)范性。二是優(yōu)化服務。上線并優(yōu)化信息化管理平臺;擴大加油定點范圍，汽車維修將推行資質(zhì)供應商備案制，并引入物價部門核價;逐步加大協(xié)議供貨、定點采購、網(wǎng)上競價、網(wǎng)上詢價等的適用范圍，進一步簡化流程、提高效率;進一步充實專家?guī)?，確保評標結(jié)果更科學公正。三是強化監(jiān)管。加強對政府采購計劃編制和執(zhí)行等環(huán)節(jié)的要求和監(jiān)管，加強監(jiān)督檢查力度，實行定期檢查和不定期抽檢相結(jié)合，聯(lián)合紀委和審計部門對重點單位和項目實行聯(lián)檢;充分發(fā)揮公眾監(jiān)管作用，加強社會監(jiān)管和代理機構監(jiān)管。資產(chǎn)管理方面，一是嚴格按照《寧鄉(xiāng)縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理實施辦法》(寧政辦發(fā)〔20xx〕11號)，對資產(chǎn)配置嚴格審批，超標、超計劃資產(chǎn)購置的原則上不予審批;使用資產(chǎn)(含出租、出借、擔保、投資)、資產(chǎn)處置(土地、房屋、股權等)必須報縣政府審批后再按程序公開處置。二是對行政事業(yè)單位資產(chǎn)實行“單位使用、財政統(tǒng)籌、政府調(diào)配”的模式管理，遵循資產(chǎn)管理與預算管理相結(jié)合、資產(chǎn)管理與財務相結(jié)合、實物管理與價值管理相結(jié)合、資產(chǎn)所有權相分離的原則。三是整合閑置國有資產(chǎn)，促進縣域經(jīng)濟發(fā)展，全年共調(diào)撥和劃撥土地48280平方米，房屋118554平方米，金額9億元;歸集土地1567.5畝，房屋39561.2平方米;審批國有資產(chǎn)抵押擔保貸款4個，抵押擔保貸款10.08億元，為促進縣域經(jīng)濟發(fā)展作出了較大的貢獻。
6.關于財政專項資金運行中存在的申報和使用混亂問題的整改情況
一是規(guī)范資金申報，完善資金申報的相關制度，對專項資金申報和分配堅持依程序辦理，要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)在爭取上級政策和項目支持時，對申報項目的真實性負責;主動與申報主管部門對接，由主管部門對項目申報的真實性蓋章確認。二是加強項目申報環(huán)節(jié)的公示公開，杜絕暗箱操作、重復申報。三是加強監(jiān)督檢查，確保專項資金專款專用。組織監(jiān)督局、績效科對20xx-20xx年首輪省特色縣域經(jīng)濟重點縣專項資金使用和績效情況進行了調(diào)查評價。監(jiān)督局對18家單位進行了機關運行經(jīng)費專項檢查，移送問題線索2條，并對存在的其他問題逐一整改落實。
7.關于財政專項資金運行中存在的撥付不及時問題的整改情況
一是嚴格落實《關于進一步加強財政資金管理的通知》(寧政辦發(fā)〔20xx〕12號)文件規(guī)定，加快指標文件處理進度，規(guī)范資金撥付和審批環(huán)節(jié)流程。完善相關制度，要求上級指標文件在收到后7個工作日內(nèi)下達到位，特殊情況的，在30日內(nèi)下達指標，無劃撥不及時的問題。如上級下達的自然災害生活救助資金，經(jīng)民政部門制定分配方案，報縣人民政府審定后，直接撥付到受災群眾手中，確保了資金安全和有效。二是業(yè)務科室對專戶資金的項目、來源、金額逐一清理，督促業(yè)務主管單位加快項目落地建設，加快資金的支付進度。截至9月，我縣盤活存量資金工作進度在全省123個區(qū)縣市中排名第41位，農(nóng)業(yè)科專戶從20xx年開始資金只出不進，基建專戶截至10月底，20xx年之前上級專項資金僅余179萬元。
8.關于財政專項資金運行中存在的效益比較低問題的整改情況
一是建立健全管理機制，逐步實現(xiàn)了預算與績效同步，預算安排資金時即納入績效管理程序。項目完工后，財政部門組成聯(lián)合調(diào)查組前往現(xiàn)場勘驗和檢查，聽取項目用款單位資金使用情況匯報，查閱核實有關賬務、相關文件、合同以及驗收報告書等相關資料，收集整理分析評價基礎資料和數(shù)據(jù)，形成績效評價報告。二是下發(fā)《關于開展財政支出績效評價的通知》(寧財辦[20xx]20號)，在績效管理全面推進、目標管理、績效評價操作規(guī)程和結(jié)果應用等方面做出系列性規(guī)定。三是上線了績效管理信息系統(tǒng)，對項目資金績效目標申報、實施過程跟蹤，項目自評和財政再評價等方面實行流程化管理。四是加強資金績效監(jiān)管，委托中介機構進行績效評價項目10個，部門整體支出評價3家;計劃開展財政再評價重點項目10個，目前完成2個;確定年度第二批重點績效評價項目，其中所有1000萬元以上的財政支出項目都納入績效評價范圍。
9.關于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務管理存在問題的整改情況
一是進一步理順對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所“縣鄉(xiāng)共管、以縣為主”的管理體制。在日常工作中加強和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的溝通交流，通過全縣財稅工作調(diào)度會、財政系統(tǒng)業(yè)務工作部署會、考核評估、約束制度等多種形式，齊抓共管，推動我縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所管理向規(guī)范化、標準化發(fā)展。二是加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務人員隊伍建設，規(guī)范財務管理和會計核算。5月份對花明樓、歷經(jīng)鋪等25個鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)交流任免財政所長、副所長、總會計、單位會計等主要崗位和業(yè)務工作人員81人，7月份對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務人員進行了業(yè)務培訓。三是加強監(jiān)督檢查，在全面實施鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付的基礎上，鄉(xiāng)財局加強日常指導與檢查，按季全面檢查鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所總會計、單位會計業(yè)務，按季抽查每鄉(xiāng)鎮(zhèn)一個村的村賬支出業(yè)務，登記并公布檢查情況，提出整改要求，加強相互學習交流，財政監(jiān)督檢查局加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的業(yè)務抽查，對發(fā)現(xiàn)的問題嚴格按《財政違法行為處罰條例》處理。
10.關于全縣部分單位財務支付行為不規(guī)范問題的整改情況
一是加強督促，要求財務人員規(guī)范合理使用指標資金，根據(jù)項目進度及時申報用款計劃，辦理支付。二是加大報賬宣傳力度，在日常報賬時，對報賬人員進行業(yè)務宣傳，提醒單位及時處理支付業(yè)務，盡量避免出現(xiàn)將支付報賬業(yè)務積壓至節(jié)假日。
11.關于公務卡使用比例低問題的整改情況
一是支付局加大宣傳力度，業(yè)務人員在窗口做好耐心解釋，并對強制目錄內(nèi)未使用公務卡結(jié)算的予以拒付。二是對未辦理公務卡的單位上門結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)機關建設和集中支付業(yè)務辦理工作進行宣傳，釋疑解惑，目前已上門至信訪局、雙鳧鋪財政所、白馬橋財政所、城郊財政所、黃材財政所、喻家坳財政所、龍?zhí)镓斦|湖塘財政所、溈山財政所、沙田財政所、雙江口財政所、壩塘財政所、夏鐸鋪財政所、歷經(jīng)鋪街道財政所等單位進行走訪宣傳解釋。三是借助銀行考核座談會的機會，要求每個委托代理銀行對零余額開戶單位進行提供上門辦卡服務。
三、保持堅強政治定力，以釘釘子精神抓好下一步工作
巡察整改工作取得的成效只是階段性的，下階段我局將繼續(xù)按照縣委和縣委巡察組要求，采取更加有力的措施，健全完善工作機制，加大制度執(zhí)行力度，鞏固巡察反饋問題整改成果，不斷將作風建設和反腐倡廉建設引向深入，為加快推動財政事業(yè)又好又快發(fā)展凝聚正能量。
(一)繼續(xù)強化整改落實
局黨組堅持抓整改落實力度不減，對縣委巡察組反饋的問題一個都不放過，繼續(xù)抓好整改、抓好落實，確保高標準、高質(zhì)量全面完成整改任務。對需要一定時間整改到位的，建立臺賬，逐個督辦，逐個銷號;對需要長期整改的，明確責任單位、責任人和完成時限，加強跟蹤問效，確保取得實實在在的效果。
(二)建立健全長效機制
針對縣委巡察組指出的問題，倒查制度缺陷，加強制度建設。對整改工作中已經(jīng)建立的各項制度，堅決抓好落實，確保真正發(fā)揮作用。對需要建立的制度，抓緊制定完善，堵塞制度漏洞。對不科學、不健全的制度，進一步規(guī)范完善，加快建立起不想腐、不敢腐、不能腐的制度體系，防止問題反彈回潮。
(三)嚴格落實“兩個責任”
堅持黨要管黨、從嚴治黨，嚴格落實局黨組主體責任，認真執(zhí)行黨風廉政建設責任制，加大黨建在黨支部和黨員干部考核中的權重，切實做到領導認識到位、監(jiān)督權力到位、教育管理到位、干部把關到位、執(zhí)行紀律到位、檢查問責到位，始終把黨風廉政建設工作緊緊抓在手上，推動黨風政風行風持續(xù)好轉(zhuǎn)。嚴格落實局紀檢組監(jiān)督責任，強化擔當精神，嚴肅查處各類違紀違法問題案件，促使我局干部廉潔從政，營造風清氣正的政治新常態(tài)。
巡察問題整改措施5
縣衛(wèi)計局計財股:
我院收到衛(wèi)計局關于上半年財務工作檢查情況的通報后，院領導高度重視。迅速組織院委會及相關人員召開了專題會議，認真吸取通報總結(jié)的各兄弟單位好的經(jīng)驗，好的做法，以半年工作檢查作為一面鏡子認真查找我院在財務管理中存在的問題和漏洞，總結(jié)經(jīng)驗找差距，并對檢查通報中存在的問題統(tǒng)一進行及時整改
一、加強專項資金管理，及時補發(fā)所撥村室專項資金，所有撥發(fā)村室專項資金已全部發(fā)放到位，不挪用，擠占專用資金，真正做到?？顚Ｓ?。
二、加強制度管理，及時制訂了院財務管理制度，“三公經(jīng)費”管理制度。建立了以***為組長，***為副組長，***、***、***、***等同志組成的“三公經(jīng)費”管理領導小組，明確責任，具體分工，各負其責，堅決貫徹執(zhí)行衛(wèi)生計生局下發(fā)的關于嚴格控制“三公經(jīng)費”的管理制度，特別是對業(yè)務招待費的控制。今年上半年業(yè)務招待費比去年同期下降了34%。堅決控制“三公經(jīng)費”下降比例。
三、嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財經(jīng)手續(xù)，每張發(fā)票支出必須由經(jīng)手人，證明人簽字后再由分管財經(jīng)院長簽字后方能報銷，每張支出發(fā)票必須認真填寫清楚五要素，即時間、品名、數(shù)量、單價、金額一要素也不能缺，品名多的發(fā)票必須附有明細清單作為附件。
四、嚴格執(zhí)行物價政策，成立物價管理領導小組，基藥嚴格實行零利潤銷售。中草藥嚴格執(zhí)行物價政策規(guī)定的收費標準的規(guī)定，按進價順加20%，將原來的庫存中草藥都已下調(diào)零售價格，統(tǒng)統(tǒng)調(diào)為在進價的基礎上順加20%利潤。
五、加強固定資產(chǎn)管理。已組織專班對各科室財產(chǎn)、器械進行認真的清點盤存，進行逐筆登記，各科負責保管財產(chǎn)的負責人簽字負責保管。以便以后財產(chǎn)進行核對，丟失損壞科室照價賠償。將盤存財產(chǎn)在電腦上進行分科、分類登記，并建立財產(chǎn)臺賬，做到帳實相符。并及時登記增加，減少變動情況。
巡察問題整改措施6
1.【集體決策】大額資金支出事項未經(jīng)黨組集體決策
整改措施：（1）對機關及所屬于單位財務臺賬進行全面清查，將20xx年至2019年以來的所有大額支出全面查找，并由經(jīng)辦單位、部門向黨組逐一說明情況。（2）健全完善相關制度，?規(guī)范大額資金支出事項審批行為，制訂出臺《“三重一大”事項決策實施辦法》。（3）針對反饋報告中涉及到了重大開支，召開黨組專題會議，對反饋報告中及自查清單中所涉及的大額資金問題由相關部門負責進行情況說明黨組?進行補充審定，共審定16個事項，經(jīng)黨組審定，所列支出均為合規(guī)。
2.【津補貼】無依據(jù)發(fā)放獎勵、違規(guī)發(fā)放津貼問題
整改措施：（1）責令相關單位主要負責人作出書面檢查，認真開展財務管理問題專項整治，建立了清單臺帳，?逐一查證，對涉及個人違規(guī)發(fā)放的津貼補貼和差旅補助對照財務報銷憑據(jù)，按時逐人逐項進行清退，對局機關和所屬單位20xx年4月違規(guī)發(fā)放的優(yōu)秀卷宗獎4300元，優(yōu)秀調(diào)研報告11000元、2015年-2019年以來違規(guī)發(fā)放春節(jié)、清明節(jié)、端午節(jié)、勞動節(jié)值班補助60788元、違規(guī)發(fā)放新聞宣傳獎勵5000元、交通補助、加班費7238元予以清退，清退款項全額上繳同級財政國庫。（2）組織局機關和各下屬單位財務人員加強對黨紀黨規(guī)和財務制度的學習，?嚴格執(zhí)行有關獎勵性工資及津補貼發(fā)放規(guī)定，從嚴把關，嚴格監(jiān)督，堅決防止類似問題再次發(fā)生。
3.【津補貼】下屬單位存在違規(guī)發(fā)放津補貼問題
整改措施：(1)有錯必糾，及時整改。對201X年市XX中心違規(guī)發(fā)放津補貼37385元問題進行嚴肅問責，在系統(tǒng)內(nèi)通報批評，及時?進行了清退，整改到位。責令XX站清退2015年超過審批額度發(fā)放的績效工資39.2萬元，目前已全部清退到位。(2)實地檢查，限時整改。以津補貼發(fā)放情況為重點對3家直屬事業(yè)單位?財經(jīng)紀律執(zhí)行情況、財務制度落實情況進行實地檢查，針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題下達整改通知責令限期整改，目前相關問題已全部整改到位；(3)加強指導，強化管理。轉(zhuǎn)發(fā)傳達省、市各類文件規(guī)范要求，對下屬單位開展定期審計檢查，督促各單位加強管理、規(guī)范運行。
4.【差旅費】超標準報銷差旅費問題
整改措施：（1）修訂完善財務管理制度，規(guī)范差旅費管理，嚴格執(zhí)行財政部門差旅費制度和厲行節(jié)約反對浪費的有關規(guī)定，加強出差審批，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)，?嚴格差旅費報銷審批流程，控制差旅費支出規(guī)模，對不合規(guī)定、手續(xù)不全的票據(jù)一律不予報銷。（2）對超標準報銷事項進行了逐一核實，?對經(jīng)核實的超標準報銷的部分，已責成當事人全部清退，并對審核把關不嚴的責任人分別采取約談進行批評教育，從中汲取教訓，受到教育。（3）?建立健全內(nèi)控制度，進一步完善并嚴格執(zhí)行費用支出、出差審批、接待管理、公務卡管理、車輛管理、辦公用品采購管理等工作，切實做到舉一反三，預防為先，抓好源頭治理，堅決杜絕違反“四風”和違反八項規(guī)定精神方面的行為發(fā)生。
5.【交通費】違規(guī)公款旅游、違規(guī)私車公用問題
整改措施：（1）責令市XX所?清退20xx年違規(guī)報銷的赴XX旅游費用4.23萬元，責令市XX站?清退2015年4月用公款購買旅游年卡的費用6000元，對市XX中心XX公車私用問題進行誡勉談話，?責令由其個人退繳燃料油費1000元，現(xiàn)已全部清退到位。（2）將上述公款旅游、私車公用問題作為典型案例?在系統(tǒng)內(nèi)通報，進一步加強機關及局屬各單位紀律意識教育。（3）局機關紀委、規(guī)財科每?月開展監(jiān)督檢查，局黨組成員每季度到分管單位進行專?項檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾偏糾錯。（4）?加大問責力度，對于今后市直XX系統(tǒng)頂風違紀公款旅游、私車公用的單位和個人予以嚴肅處理。
6.【商務接待】商務接待存在比闊氣、講排場現(xiàn)象問題
整改措施：（1）修訂?完善了《市XX局財務管理辦法》和《市XX局商務接待管理制度》。結(jié)合招商引資工作實際，進一步規(guī)范商務接待，堵塞制度漏洞，杜絕違規(guī)問題發(fā)生。（2）嚴格因公出差交通工具的選用，結(jié)合招商工作實際，規(guī)范出差人員乘坐飛機的審批流程，減少乘坐飛機人員比例，明確確因工作需要乘坐飛機，事前應經(jīng)局主要領導審批。（3）針對“2016年以前商務接待大部分安排在高檔酒店；干部省外出差多數(shù)是乘坐飛機”等問題，對相關人員進行了批評教育并責成作出檢查，?規(guī)范公務、商務接待行為，明確定點酒店接待，嚴格控制接待標準和接待范圍。
7.【公務接待】超標準、超范圍重復接待問題
整改措施：(1)完善制度，細化管理。?修訂印發(fā)《XX市XX機關財務管理制度》，對包括公務接待在內(nèi)的各項費用開支進行更加嚴格細致的制度規(guī)范，進一步提高機關財務規(guī)范化管理水平；(2)全面排查，加強整改。對照黨政機關公務接待最新標準對2020年以來的公務接待情況進行?全面排查，嚴格把關接待范圍與標準、建立完善公務接待事前審批登記程序、強化票據(jù)合規(guī)性檢查力度，做好整改，規(guī)范管理。
8.【公務接待】接待費用超標準，陪客人數(shù)超標，同批客人多次陪客接待的問題
整改措施：（1）嚴格執(zhí)行《XX市黨政機關國內(nèi)公務接待管理辦法》，?強化公務接待清單管理和審批制度，嚴禁超標準公務接待。（2）制定完善《XX市XX局公務接待管理辦法》，完善機關管理制度，堅決執(zhí)行工作餐接待標準，嚴格按照財務規(guī)定實行接待。（3）局機關紀委、財務科每月對局屬單位落實中央“八項規(guī)定”和省委六條意見情況?開展監(jiān)督檢查，從嚴處理違規(guī)行為，杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生。
9.【公務接待】未嚴格執(zhí)行“一函三單”制度、無公函或涂改公函的問題★
整改措施：（1）嚴格貫徹落實中央八項規(guī)定精神，制定了《市X局貫徹落實中央八項規(guī)定實施細則的實施要點》，?修訂完善公務接待制度，細化公務接待、公務報銷、到基層檢查調(diào)研用餐等各項規(guī)定，進一步規(guī)范和改進公務接待管理。（2）嚴格?落實“一函三單”規(guī)定，公務接待實行“一事一結(jié)”，規(guī)范公務接待審批報銷程序。明確市縣相關部門到單位公干需安排接待的，事前要提供公函原件，?公函須說明內(nèi)容、時間、行程、人數(shù)和人員身份等事項。今后堅決做到不見公函不接待、公函不規(guī)范不接待。（3）公務接待活動禁止提供煙、酒。對于提?供香煙款項，責成經(jīng)辦人全部清退。（4）對局機關和各下屬單位公務接待公函使用情況進行全面檢查，對?索要公函、涂改公函、編造公函、一函多用（復印公函）等問題，對相關單位、科室負責人進行提醒談話，提出嚴肅批評，要求立即整改，今后嚴格防止此類問題再次發(fā)生。
10.【財務管理】財務管理存在薄弱環(huán)節(jié)問題★
整改措施：（1）調(diào)整配備財務管理人員。對長期從事出納人員進行輪崗交流，?配齊配全財務會計、出納人員，明確崗位職責，及時辦理財務交接手續(xù)。（2)完善機關財務管理制度，對?《公務接待制度》《差旅費報銷制度》《應急車輛使用管理制度》《固定資產(chǎn)管理制度》等財務管理相關制度進行修改完善，嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定的實施辦法和細則。(3)強化財務管理職責。進一步?細化財務支出管理環(huán)節(jié)，明確環(huán)節(jié)把關責任，做到事前報告支出計劃、辦理厲行從簡節(jié)約、報銷按程序?qū)徍?。?）嚴格財經(jīng)紀律，?嚴把財務開支關，加強支出管理，規(guī)范報賬審批程序，做到帳目清楚，日清月結(jié)。
11.【財務管理】財務管理不規(guī)范的問題
整改情況：一是?固定資產(chǎn)臺賬與賬面不一致的問題。認真梳理2017年縣工業(yè)開發(fā)區(qū)?資產(chǎn)明細表與固定資產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)賬，達到報廢年限的立即填寫資產(chǎn)報廢表上報縣金融國資局進行報廢處理，待文件批示后及時到支付中心進行下賬，并同時在固定資產(chǎn)軟件上進行下賬，未及時登記在資產(chǎn)軟件上的已登記入賬，切實做到固定資產(chǎn)賬實相符。二是?費用列支所列科目不恰當?shù)膯栴}?？h工業(yè)開發(fā)區(qū)2016年-2017年在年初預算時，針對墊付XX限公司所欠電費資金是專門預算園區(qū)維穩(wěn)資金，?？钣糜赬X及XX所支出電費、水費，因每月報銷時均出具正式發(fā)票，所以報銷時才列支為基本支出，待以后企業(yè)歸還墊付資金是直接將墊付款存入XX縣財政局專戶，由國庫統(tǒng)一收繳，不再入工業(yè)開發(fā)區(qū)管委會賬戶，所以在報銷時縣工業(yè)開發(fā)區(qū)應將借方科目列為基本支出，而并非暫付款。三是?合同簽訂要素不全的問題。縣工業(yè)開發(fā)區(qū)管委會與XX地產(chǎn)評估事務所簽訂的土地集約利用評價協(xié)議?已補齊簽署時間。四是?報賬要素不全的問題。2016年—2017年召開的?部分培訓會、工作會議、黨建活動、職工體檢均已補齊會議方案、經(jīng)由領導簽字，補齊會議簽到冊及清單表。
12.【財務報銷】報銷不合規(guī)票據(jù)，白條入賬，審批手續(xù)不全的問題
整改措施：（1）修訂完善財務管理報銷審批制度，針對局機關白條支付勞務費、租車費、垃圾清理費、搬運費等1.5萬元，?只有領款人簽收入賬問題，由相關部門督促補開正式發(fā)票，補繳稅費，同時補充相關審批手續(xù)，堅決杜絕白條入賬現(xiàn)象。對?部分開支只有科室負責人簽字，無業(yè)務分管領導和財務分管領導簽字問題，補辦完善相關審批手續(xù)。（2）對相關責任人進行批評教育，并責成作出書面檢討。（3）組織開展局機關工作人員?財務報銷相關制度學習，提高財務經(jīng)辦人員業(yè)務水平，加強審核把關，堅決防止此類問題再次發(fā)生。
13.【財務報銷】虛假報銷誤餐及公務用水的問題
整改情況：一是經(jīng)核實，以上情況主要由于執(zhí)法大隊?臨時性工作多、外出時間不固定、未及時填寫下鄉(xiāng)審批單造成。2021年3月18日，組織執(zhí)法大隊全體職工認真學習《XX市行政事業(yè)單位財務報銷審批手續(xù)的若干規(guī)定》，進一步規(guī)范報銷手續(xù)。同時?完善下鄉(xiāng)審批制度，下鄉(xiāng)需填寫下鄉(xiāng)審批單，并由分管簽字同意，派車需填寫派車單，標注日期、人員、地點、事由，財務認真審核，嚴格按照規(guī)定標準領取誤餐費、嚴格按實際情況報銷公務用水。二是2021年4月28日，對殯葬執(zhí)法大隊原負責人予以通報批評；對殯葬執(zhí)法大隊出納予以批評教育。
14.【資金支付】大量使用現(xiàn)金或?qū)⒐钷D(zhuǎn)入私人賬戶進行公務結(jié)算的問題
整改措施：（1）于2016年1月撤銷了XX中心，清算資產(chǎn)經(jīng)財政審批同意后與市XX局進行了并賬管理。嚴格執(zhí)行國庫集中支付管理和《XX市行政事業(yè)單位財務支出票據(jù)管理辦法》相關規(guī)定，除小額零星支出、公務卡已刷卡結(jié)算、外地差旅支出外，全部通過國庫集中支付系統(tǒng)進行對公結(jié)算，?杜絕了公款大量轉(zhuǎn)入私人賬戶結(jié)算問題。（2）對涉及干部個人問題進行了核查，對相關人員進行了問責。
15【采購管理】機關食堂采購管理不規(guī)范，報銷不及時、未日清月結(jié)的問題
整改措施：（1）中心機關?完善內(nèi)部財務管理制度，定期對二級單位開展內(nèi)部財務檢查。已完成?對市機關后勤服務中心行政賬、食堂賬、工會賬的財務憑證開展專項檢查，事后形成檢查報告。（2）結(jié)合機關事務標準化建設的契機，機關食堂探索實行標準化管理，目前，已結(jié)清滯留的報銷賬目，做到日清月結(jié)。
16.【采購管理】購置固定資產(chǎn)未全部實行政府采購問題
整改措施：（1）咨詢政策對接政府采購。由財務部六牽頭，與市財政局、政府采購中心等部門聯(lián)系，進一步?了解政策和程序，規(guī)范集中采購。（2）完善集中采購辦法。?修訂《XX局機關集中采購管理辦法》，對大項物品采購全部納入市采購辦采購；對不能納入政府采購的1萬元以上的在XX網(wǎng)站公示，經(jīng)局黨組研究決定后，由局集中采購小組按程序采購，“三重一大”小組全程監(jiān)督；1萬元以下的由局集中采購小組市場詢價采購。（3）調(diào)整?“三重一大”監(jiān)督小組，明確1名采購員為小組成員，并頒發(fā)了監(jiān)督員聘書。
17.【資產(chǎn)管理】固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，超標準配備和違規(guī)處置固定資產(chǎn)的問題
整改措施：（1）建立健全固定資產(chǎn)管理制度，?嚴格辦公設備配置管理，對單位固定資產(chǎn)進行全面清查，建立建全了管理制度。?暫停購買電腦和打印機，直到逐步消化到規(guī)定范圍之內(nèi)。（2）?規(guī)范固定資產(chǎn)處置程序，對相關責任人進行約談批評，責成做好?補充完善報廢處置工作。
18.【資產(chǎn)管理】長期低價出租國有資產(chǎn)的問題
整改措施：（1）制定?《市XX中心國有資產(chǎn)出租出借管理辦法》，建立了國有資產(chǎn)租賃臺賬，要求簽定固定資產(chǎn)出租合同前，?采取機關紀委審核制度，并由機關紀委備案合同，使出租行為不脫離監(jiān)督。同時，制定督導檢查方案，成立聯(lián)合檢查組，每季度對單位資產(chǎn)租賃情況開展督導檢查。（2）對租戶拖欠的水費、電費進行?清欠催收，已補交完畢，責成相關單位每月按時收取水、電費。（3）委托第三方對資產(chǎn)出租價格進行評估，?向租賃方下達了中止合同通知書，對租金價格進行調(diào)整，重新簽訂合同，并將相關變更情況報備機關紀委。
19.【專項資金】項目申報審核把關不嚴，跟蹤監(jiān)管不到位的問題
整改措施：（1）完善局黨組集體議事規(guī)則，?對重大項目建設、重大資金支出實行集體決策、“三重一大”民主監(jiān)督。（2）成立全市XX?項目管理工作領導小組，建立健全工作例會、項目集體決策、信息通報、分工負責、督促檢查等制度，強化工作流程管理，提高項目申報科學性和嚴謹性。（3）加大項目建設督辦力度。按照專項資金管理辦法要求，加大項目建設、資金撥付、項目審計、績效評估跟蹤監(jiān)管力度。每月通報一次項目資金撥付及項目進展情況，對20xx年以來各專項資金進行全面盤點清查，下發(fā)督辦通報，?實施項目清單管理，落實每個項目整改責任單位和責任人，制定整改工作流程圖，明確整改時限要求，對中央支持的重點項目進行了重點督辦。（4）強化?項目績效目標管理。配合市級財政、省XX廳組織的專項資金績效考評檢查，對20xx年以來所有的專項資金進行一次全面績效評價，此項工作正在開展。（5）?制定《XX專項資金項目管理辦法》《XX專項資金申報評審辦法》《XX專項資金項目實施管理辦法》等相關制度進行規(guī)范管理。
20.【專項資金】違規(guī)擠占、挪用專項資金的問題
整改措施：（1）積極解決局所屬各事業(yè)單位近年來存在的政策性預算經(jīng)費嚴重不足的問題，積極配合與財政溝通協(xié)商，?爭取工作業(yè)務經(jīng)費，提高經(jīng)費保障能力，從源頭上初步解決挪用專項資金發(fā)放津補貼的問題。（2）組織了對所屬各單位2017年度執(zhí)行財經(jīng)紀律法規(guī)情況的專項檢查，并下發(fā)了檢查通報，責成有關單位對問題進行整改。（3）責成局所屬各單位在?發(fā)放獎勵工資時委托第三方進行資金來源審計，防止二級單位挪用專項資金發(fā)放獎金。（4）進一步完善各項制度。?制定了公務接待管理制度、內(nèi)部控制制度、專項資金管理制度等管理制度。（5）進一步加強財務管理，嚴格執(zhí)行“三重一大”制度，從嚴控制財務支出。（6）針對全市XX專項經(jīng)費被截留挪用問題立行立改，下發(fā)了《關于對巡察反饋問題進行整改的緊急通知》，會同專業(yè)技術人員到有關單位?進行現(xiàn)場指導服務和抽查督辦，幫助解決項目運行中出現(xiàn)的問題，各縣市區(qū)對截留挪用資金進行了自查整改，獎補資金被截留挪用問題，已?調(diào)賬退回項目資金20萬元，建立專賬，繼續(xù)用于項目建設。