審計整改方案【6篇】
審計工作就是對企業單位中涉及到經濟的材料進行收集,然后針對企業單位中的財務狀況,結合多方面的分析,最后做出結論,并以書面形式呈交報告。下面是小編為大家整理的審計整改方案【6篇】，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
第1篇: 審計整改方案
為加強對存在問題的整改，確保全面審計工作取得實效，促進企業持續健康發展，近日，廣西崇左市煙草專賣局(公司)按照國家局、區局有關工作要求，采取四項措施深入開展全面審計整改工作。
一是成立全面審計整改工作領導小組，確保組織到位。成立以企業一把手為組長、班子其他成員為副組長、機關各部門負責人為成員的全面審計整改工作領導小組，負責全面審計整改工作的領導、組織、協調、指導與督促檢查工作，形成主要領導親自抓，分管領導分片抓，領導小組具體抓的態勢。
二是制訂專項工作方案，確保治理成效。結合企業實際，研究制定《全面審計整改實施方案》，明確指導思想、工作目標、工作內容和方法步驟，為全面審計整改工作奠定了堅實的基礎。
三是緊密聯系實際，認真開展整改工作。針對全面審計發現的重點問題類型，切實抓好整改，認真查找工作中的薄弱環節和漏洞，研究提出整改措施，認真做到嚴格自律，規范經營行為。
四是綜合治理，確保收到實效。把此次審計整改工作與黨風廉政建設、依法合規經營等工作有機結合，引導各單位、部門在開展工作時，嚴格落實規范要求，建立長效工作機制，確保企業持續健康發展。
第2篇: 審計整改方案
根據國家局《關于進一步做好審計整改工作有關事項的通知》(國煙審〔20xx〕117號)、公司《關于印發審計整改工作實施方案的通知》要求，為進一步深入推進審計整改工作，規范生產經營活動，提升基礎管理水平，結合企業實際，制訂本方案。
一、整改內容
本次審計整改的內容包括20xx年、20xx年、20xx年國家局組織開展的經濟責任審計、年報審計、全面審計(包括自查、復查、國家局重點檢查)、工程項目審計(含國家局直接審計和授權審計)，外部審計機構、財政部門、稅務部門檢查中發現的問題和公司集中組織開展的財務收支及預算執行審計、經濟責任審計、工程項目審計、物資采購審計、宣傳促銷審計發現和披露的問題，以及審計檢查中明確提出的需要關注的事項、管理建議書中提到的相關問題。
二、整改標準
以國家法律法規和行業有關規定為依據標準，按照審計發現問題的性質進行分類，各部門要逐項對照檢查整改落實情況。
一是涉稅方面，少繳個人所得稅、企業所得稅、營業稅、增值稅等，一律進行補繳;二是涉及主輔關系方面，無償占用主業資金、資產的，一律進行收回或收取相應的資產使用費;三是涉及職工利益方面，工資外列支工資性支出的一律調入工資列支，為職工承擔建房成本費用的一律收回;四是涉及資產管理方面，權證不全、權屬不清、
長期閑置的，一律進行權屬辦理和資產清理;五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進行梳理修訂，制度執行不到位的加強制度落實的監督檢查;六是涉及歷史遺留問題方面，要明確責任、落實到人、限期整改，確保審計整改達到預期的效果。
三、組織領導
廠部成立審計整改工作領導小組
組長：xx
副組長：xx
成員：財務、審計以及各相關業務部門負責人
領導小組下設辦公室，辦公室設在審計派駐辦。
負責審計整改工作的組織、協調工作，各相關業務部門指定專門聯絡員，抓好具體問題的`整改落實工作。
四、工作安排
審計整改工作分為梳理核對、整改落實和重點抽查三個階段。
(一)梳理核對階段(4月20日—6月10日)
1、財務、審計部門收集、梳理。
財務部門收集梳理20xx年以來年報審計、外部財政部門、稅務部門檢查中發現的問題，其他方面的審計問題由審計部門收集梳理，按照發現問題的性質進行分類，按照問題點逐項分析，提出整改建議，并將問題分解表于4月25日前反饋至各責任部門。
2、各部門核對、自查。
各責任部門對分解的問題點進行認真核對，并開展自查整改工作，對各問題點的整改情況以國家法律法規
和行業政策為依據，以能否經得起外部審計的檢驗為評判標準進行逐項對照，分別梳理出已經整改的問題和正在整改的問題、并對尚未整改到位的事項詳細說明原因等，將自查整改情況按要求填列《審計問題及整改情況自查表》(見附件)，經部門負責人簽字確認并對自查結果負責，于5月6日前報廠審計整改工作領導小組辦公室(同時報送電子材料)。
3、報公司審核確認。
由廠審計整改工作領導小組辦公室匯總自查整改情況，形成廠部自查整改總報告，經廠領導簽字確認后，于20xx年5月10日前上報公司審計整改工作領導小組辦公室審核、確認。
(二)整改落實階段(6月11日—7月31日)
廠審計整改工作領導小組按照公司審核、確認結果及整改要求，對未整改到位問題進行再分解，限期整改。
各責任部門對能夠及時整改的，要立即加以整改。
一時難以整改的，要制定具體整改計劃，并抓緊落實。
對無法整改的問題點，及時報廠部審計整改工作領導小組研究，提出整改意見和建議后，上報公司審計整改工作領導小組進行協調處理。
廠審計整改工作領導小組將以不同形式開展審計整改工作督促指導，隨時跟蹤整改進展情況，確保審計整改落實到位。
各部門將整改情況形成整改報告，于7月25日前報廠審計整改工作領導小組辦公室，由其匯總整改情況并將整改總報告于20xx年7月30日前以正式文件報公司審計整改工作領導小組辦公室。
(三)重點抽查階段(8月1日—9月10日)
廠部將組織人員對各部門審計問題整改落實情況進行重點抽查，對抽查發現不按要求整改或未及時整改到位的，提交廠部進行嚴肅處理。
整改情況要經得起公司、國家局等各級檢查。
五、工作要求
(一)加強領導，提高認識。
各部門要深刻認識行業的特殊性和審計整改工作的重要性、迫切性，切實增強責任意識、規范意識，站在維護行業體制和發展大局的高度，認真對待此次審計整改工作。
各部門主要負責人是本次審計整改工作的第一責任人，全面負責本部門的審計整改工作，切實加強對整改工作的組織領導,做到思想上更加重視，行動上更加自覺，措施上更加有效。
對整改難度較大的問題主要負責人要親自參與研究制定整改措施，并定期聽取整改情況，集中力量抓好落實。
(二)健全組織,落實責任。
各部門要指定專門聯絡人員，抓好具體問題的整改落實。
本次審計整改工作的責任主體為各業務、財務部門，各部門要針對存在問題，進一步制訂完善整改方案，細化整改措施，確定整改責任人，限定整改時限，并將整改情況納入考核，確保審計問題整改落到實處。
(三)認真落實，積極整改。
各部門要按照整改要求，積極行動，不得以任何理由回避或拖延，對存在的問題要本著實事求是、依法依規的原則逐項整改落實。
領導小組辦公室要加強與業務、財務部門的溝通聯系，及時掌握整改工作情況，督促整改工作進度，
指導和會同整改部門研究解決整改過程總遇到的難題，重大問題及時提交領導小組研究解決，共同推動審計整改工作的深入開展。
(四)加強督查，嚴格考核。
為確保整改落實到位，廠部將從7月份起對整改情況按月進行跟蹤督查，并將督查結果納入月度工作目標考核，對不能按時保質完成整改且無充分理由的，除扣減月度考核得分外，由部門一把手向廠辦公會進行專題報告，以強化整改的執行力度，提高整改率。
各部門要按照國家有關法律法規和行業及公司的相關要求，對照檢查產生問題的根源，舉一反三，進一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防范問題再度發生;對屢查屢犯、屢禁不止的問題部門，要加大責任追究力度;對未解決的重大問題，要深刻剖析原因，實施重點督辦。
同時，要注意實事求是的解決制度不適應和失效的問題，加強制度執行監督考核，完善各項監督考核機制，促使制度執行更加科學、規范、有效，不斷提升企業科學管理水平和嚴格規范水平。
?
CCC參照本方案制定實施方案，并認真抓好落實整改工作。
附件：審計問題及整改情況自查表
第3篇: 審計整改方案
為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊“審計整改年”活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展“審計整改年”活動以來。取得了必須的工作實效，基本到達了預期的目標。現將我大隊“審計整改年”活動自查自評狀況總結如下：
一、“審計整改年”活動中所取得的成績
在支隊黨委和財務主管部門的領導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發展，具體表此刻以下三個方面：
（一）審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發揮審計“免疫系統”功能，切實做到了“三個轉變”：由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向用心推薦轉變、由被動監督向主動服務轉變，改變了以前認為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經制度得到有效落實，經濟活動違紀違規問題得到有效處理，經濟活動“免疫系統”建設得到有效推進，涉案財物管理逐步規范，經費物資監管更加有力，保障潛力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經法規紀律等問題的發生，為消防部隊可持續性發展帶給強有力的服務和保障。
（二）審計整改工作成效明顯。20xx年支隊對我大隊20xx年以來的財務開支狀況進行了審計。發現我大隊有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車款30000元沒有發票以及一筆不明款6402.39元；固定資產帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發現的問題切實得到整改。根據實際狀況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到此刻還未進行驗收決算，導致固定資產帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協商，采取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。
（三）機制制度逐步健全。
一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規可依。
二是完善內部制度。堅持目標科學、職責明確的原則，先后制定了、等內部管理制度。
（四）宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達“審計整改年活動”的精神和工作要求；并透過支隊內網的形式發布工作狀況。整個活動期間，大隊在支隊內網上刊登了3篇關于“審計整改年”活動的新聞報道。
二、深入查找自身存在的問題和不足
（一）審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創造出新的、更好的方法。影響了工作質量和工作效率的提高。
（二）功能發揮不夠充分。對問題的實質欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。
（三）專業技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少，財務人員業務素質和潛力有待提高。
三、認真落實整改提高的各項措施
（一）把握主角定位，樹立服務大局的財務管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作推薦。
（二）開展作風整頓，塑造禮貌高效的財務工作行風。將作風整頓與學習新的相結合、與開展審計業務相結合、與建立健全“剛性”管理制度相結合，以優良高效的工作體現良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。
（三）搞好業務培訓，培養技藝精湛的財務人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出推薦、經得起檢驗”為基本要求，加強財務人員培訓。以“請進來教”為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業務知識培訓，提高整體財務管理水平。以“送出去學”為首選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理潛力，培養財務管理“精兵”。
（四）加強廉政建設，塑造廉潔透明的形象。嚴格執行廉潔從業。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求財務人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監督自己，嚴格執行財經法規等制度，探索實行項目質量職責追究制，切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支狀況。
第4篇: 審計整改方案
1總則?
1.1目的?
為進一步深化審計成果運用，規范公司系統審計整改工作，提高整改工作質量和效果，形成以整改促管理的良性循環，制定本辦法。?
1.2整改原則?
對審計發現問題，各單位應按“問題發生原因沒查清不放過，整改措施沒落實不放過，問題責任人沒受到教育不放過”的三不放過原則進行整改。?
1.3適用范圍?
本辦法適用于XX公司本部及直屬各單位。?
2規范性引用文件?
XXXXXX
3術語和定義?
3.1規范性簡稱?
3.2審計整改?
審計整改（以下簡稱“整改”）是指整改責任單位或部門按照審計決定、審計意見、審計報告或整改通知單的要求，對審計發現的問題采取措施進行糾正并預防，以及對審計建議采取措施進行落實的一系列行為。
審計整改范圍包括省公司、直屬各單位對本級單位審計發現的問題，上級審計部門審計發現的問題，以及外部審計機構對各單位審計發現的問題。
上級審計部門審計發現的問題包括：?
3.2.1公司審計部對省公司及其直屬各單位審計發現的問題；?
3.2.2省公司審計部對其下屬各單位審計發現的問題；
3.2.3直屬各單位審計部門對其下屬各單位審計發現的問題。?
3.3整改工作方案
整改工作方案是指審計部門根據上級下達的審計意見或其他檢查單位的整改通知，為組織實施整改工作所制定的工作安排。
3.4整改工作計劃?
整改工作計劃是指整改責任單位或部門根據上級下達的整改工作方案或本單位審計部門的審計報告，就審計發現的問題制定整改措施，確定具體整改責任人，并安排各項整改工作進度所編制的具體工作計劃。?
3.5審計發現問題整改卡片?
審計發現問題整改卡片是指整改責任人根據整改計劃中各審計發現問題，記錄問題產生的原因、具體整改措施以及整改完成情況等信息的文件。
3.6審計發現問題整改及預防措施臺賬?
審計發現問題整改及預防措施臺賬是指整改責任人在填寫整改卡片后，整理填報審計部門整改審計執行人的含本單位或部門整改相關內容的文件。?
3.7整改情況報告?
整改情況報告指整改責任單位或部門在完成本單位或部門的整改工作后，對審計發現問題的整改情況、整改工作取得的成效以及未決事項進行總結形成的書面文件。?
3.8整改情況評估報告?
整改情況評估報告指審計部門或上級單位在整改完成后，對整改責任單位或部門是否按規定時間提交整改報告以及相關材料，審計發現問題是否已經整改，整改措施是否及時以及整改結果是否符合整改工作方案及整改計劃進行評估形成的書面文件。
4職責?
4.1審計部門?
審計部門是整改工作的監督評價部門，負責整改工作的指導、協調、監督和檢查。審計部門職責主要包括：?
4.1.1匯總及審核整改責任單位或部門提交的整改情況報告、審計發現問題整改卡片，并維護審計發現問題整改及預防措施臺賬；
4.1.2監督和評價審計發現問題的整改效果，對整改工作情況進行檢查、評估，向公司領導報告整改情況。?
4.2整改責任單位或部門?
4.2.1負責分析查找問題發生的原因，制定整改計劃和措施。?
4.2.2對于審計發現問題涉及多個部門的情況，根據問題原因分析責任主次，并依此確定一個部門為整改主要責任部門，其余部門為整改次要責任部門。
4.2.2.1整改主要責任部門負責分析查找問題發生的原因并制定整改計劃和措施，實施整改工作，并向審計部門提交整改情況報告及整改卡片等文件;?
4.2.2.2整改次要責任部門負責協助整改主要責任部門落實整改計劃。?
4.2.3負責組織實施整改工作，落實有關審計建議，并在規定時間內完成整改工作及提交相關報告。?
5管理內容和辦法?
5.1整改管理的范圍?
5.1.1國家審計機關對公司及直屬各單位進行的審計或審計調查發現的問題；
5.1.2公司對公司及直屬各單位進行的審計或審計調查發現的問題；?
5.1.3公司各級審計部門執行審計或審計調查發現的問題；?
5.1.4上述審計或審計調查提出的審計建議中需要落實的事項。?
5.2整改管理的內容具體包括：
5.2.1停止正在發生的違法違規行為；?
5.2.2糾正已經發生的違法違規行為或管理不善行為所產生的后果，包括調整相關賬務、收回有關資金、更正不當的管理方式和管理行為等；?
5.2.3采取有效措施，降低不當做法所導致的損失；?
5.2.4對已經發生但現在確實無法復原或更正的行為，要制定預防措施，通過建立健全有關規章制度，修改完善相關業務流程，防止類似行為再次發生；?
5.2.5落實審計改進建議，采取有效措施加強內部控制，彌補管理漏洞，并舉一反三，從根本上規范管理，提高管理的效益和效率。
5.2.6視情況輕重對責任人進行教育、懲處。?
5.3整改的工作程序與步驟
5.3.1制定審計整改工作方案?
5.3.1.1審計整改工作方案的主要內容?
（1）整改目的：根據審計發現的問題，確定整改工作需要達到的目標與要求；
（2）整改時間段：列明整改責任部門完成整改工作的規定時間段；?
（3）審計發現的問題及整改主要/次要責任單位或部門：列明被審計單位的問題，并應將審計發現問題按職責分類分解到各整改責任單位或部門。可將被審計單位根據責任的主次確定整改主要責任部門及整改次要責任部門，明確其在整改工作的主要職責及分工。?
5.3.1.2審計整改工作方案的編制及審批流程?
（1）草擬整改工作方案?審計部門整改審計執行人在接到上級審計單位下達的審計意見或其他檢查單位的整改通知單后，應根據要求制定《整改工作方案》，按管理職責將審計發現問題的整改責任分解到各整改責任單位或部門。?
（2）審核整改工作方案《整改工作方案》應提交審計部門負責人審核。審核的主要內容包括：
①整改任務是否符合上級下達的整改要求或達到審計報告中提出的整改要求；?
②整改要求對整改責任單位或部門而言是否具有可操作性；?
③整改責任單位或部門是否可在規定時間內完成工作。審計部門分管領導審批整改工作方案后，審計部門負責人應將經審批的整改工作方案上報到上級單位進行備案。?
（3）下達整改工作方案?《整改工作方案》經審計部門負責人審核后，應將該工作方案送達整改責任單位或部門執行。
5.3.2制定整改工作計劃?
5.3.2.1整改工作計劃的主要內容?
（1）審計發現的問題：列明各整改責任單位或部門需要負責的審計發現問題，包括所涉及的流程、具體問題描述及可能產生的影響；?
（2）整改責任人：根據審計發現問題，確定具體的整改責任人；?
（3）整改措施：根據整改要求制定具體的整改措施；
（4）整改完成時間：根據發現問題的嚴重程度，整改要求的迫切程度，以及整改部門的實際情況，合理預估各整改工作的進度，確保達到整改工作方案中對于整改完成時間的要求。
5.3.2.2審計整改工作計劃的編制及審批流程?
（1）草擬整改工作計劃?整改責任單位或部門應根據本單位審計部門的審計報告下達后十個工作日內，或整改工作方案下達后十個工作日內，對審計發現問題進行分析，找出原因，并根據整改要求及整改完成時間，結合本單位或部門的實際情況制訂整改工作計劃。?
（2）確定整改工作計劃?整改責任單位或部門負責人匯總各整改責任人反映的情況，權衡發現問題的嚴重性及時間安排，根據需要對整改工作計劃進行調整，最終確定整改工作計劃，并將整改工作計劃提交至審計部門整改審計執行人進行審核。?
（3）審核整改工作計劃?審計部門整改審計執行人對整改責任單位或部門提出的整改工作計劃進行審核，主要對整改工作計劃進行以下方面的審核：
①整改措施是否能達到整改工作方案中提出的整改要求；?
②整改時間安排是否能滿足整改工作方案中提出的時間要求。若審計部門整改審計執行人判斷整改工作計劃很可能難以達到整改工作方案的要求，應及時與整改責任單位或部門進行溝通，必需時對整改工作計劃做出相應的調整。?
（4）審批整改工作計劃?
審計部門負責人應對經審計部門整改審計執行人審核的整改工作計劃進行審批，用以下發整改責任單位或部門按照執行。?
5.3.3實施整改工作計劃
5.3.3.1填寫整改卡片并錄入整改臺賬信息?
整改責任人應根據整改工作計劃制定相應的《審計發現問題整改卡片》。整改責任人應在編制審計發現問題整改卡片后，將本單位相關的整改內容錄入《審計發現問題整改及預防措施臺賬》，并提交到審計部門整改審計執行人進行匯總。?
5.3.3.2實施整改工作計劃整改責任人應按照整改工作計劃落實具體整改工作。整改過程中，整改責任人應搜集相關的材料，包括會計憑證、發票、合同、制度文件、流程等，作為整改措施落實情況的證明材料；整改責任人應與整改責任單位或部門負責人保持良好的溝通，定期反饋整改落實的具體情況，確保整改責任單位或部門負責人對整改的過程以及過程中出現的問題得以全面的了解，對整改責任人無法解決的問題，整改責任單位或部門負責人應進行協調，并及時將整改結果更新在審計發現問題整改卡片上。?
5.3.3.3整改進度管理?
整改責任單位或部門應在整改過程中及時將整改落實情況向審計部門整改審計執行人進行反饋。若出現整改工作計劃不能按時完成的意外情況，整改責任單位或部門應與審計部門整改審計執行人進行協商，如有必要尋求審計部門的技術指導。審計部門整改審計執行人可根據整改責任單位或部門反饋的整改落實情況，開展階段性檢查以確定整改責任單位或部門是否有效開展整改工作，內容包括：?
（1）已完成的整改是否在規定時間內完成；
（2）已完成的整改是否符合整改要求；?
（3）未完成的整改是否按計劃進行，其執行是否與要求相符；?
（4）超過既定時間未完成整改的原因。
5.3.4整改報告?
5.3.4.1整改情況報告主要內容?
（1）整改工作總體情況，主要介紹對審計發現問題整改的組織、實施情況，應整改的問題個數、已整改的問題個數、未完成整改的問題個數等；?
（2）審計發現問題的整改情況，應包括問題描述，問題產生的原因分析，整改實施情況描述，整改結果描述等，其中整改實施情況描述包括已采取的整改措施、預防措施、修改完善的制度、流程；?
（3）暫未完成整改問題的說明，應包括報告暫未完成整改的問題個數、未整改的各個問題的具體原因、計劃采取或正采取的措施、計劃完成整改的時間等；
（4）整改工作取得的成效，主要介紹通過整改，在糾正錯誤、彌補漏洞、規范管理、提高效率和效益方面達到的效果。在提交《整改情況報告》時，整改責任人應確定并提交相關附件資料，包括《審計發現問題整改卡片》、《審計發現問題整改及預防措施臺賬》以及有關整改證明材料，包括調整賬務的會計憑證、賬頁、收回有關款項的憑據、制定或修訂的制度和流程文件、簽訂的補充合同等整理成冊，一并以正式文件上報審計部門。?
5.3.4.2整改情況報告的編制及提交程序
（1）編寫整改情況報告整改責任單位或部門應在整改工作計劃所要求的時間內完成整改工作，并對整改工作完成情況進行總結，編寫整改情況報告。?
（2）審核整改情況?在收到整改責任單位或部門提交的整改情況報告后，審計部門對整改責任單位或部門的整改工作完成情況進行審核。審計部門認為整改不徹底的，可以責成整改責任單位或部門重新整改。審計部門根據各整改責任單位或部門的整改情況，匯總相關信息，編制并及時更新整改總臺賬。如整改工作為上級下達的整改意見或外部審計機構對各單位的整改要求，審計部門應將整改情況報告、審計發現問題整改及預防措施臺賬、審計發現問題整改卡片及相關證明材料上報到上級單位。?
5.3.5整改評估與處罰?
5.3.5.1整改評估?
如整改工作為上級下達的整改意見或外部審計機構提出的整改要求，上級單位負責在獲取《整改情況報告》后對整改工作進行整改情況評估；如整改工作為本單位審計發現問題，審計部門負責在整改完成后對整改責任單位或部門進行整改情況評估。整改評估主要關注：整改執行是否符合整改臺賬中的整改建議，整改工作是否充分等。?
5.3.5.2整改處罰
公司將根據公司有關規定，對違反整改管理規定的有關單位和責任人進行處罰。?
（1）有下列情形之一的，公司將視情況輕重，對有關責任單位和人員進行一般處罰：?
①不按規定時間報送整改報告、整改臺賬和有關整改證明材料的；
②對審計發現問題整改不積極、不認真，不按要求實施整改，敷衍了事的。?
（2）有下列情形之一的，將從重處罰：
①對審計發現問題不進行整改，經審計部門督促仍拒不執行的；?
②整改不徹底、措施落實不到位，發生屢審屢犯行為的；
③存在私設小金庫或賬外賬、截留電費、貪污或挪用公款、竊取單位資金等嚴重違法違規問題的。?
5.3.6后續審計
審計部門整改審計執行人根據整改結果，確定是否需要對整改責任單位或部門進行后續審計，以檢查審計發現問題的整改完成情況。
審計部門整改審計執行人應重點關注以下內容以確定是否進行后續審計：?
5.3.6.1審計發現問題是否為高風險，或在以往年度多次發生的情況；
5.3.6.2審計發現問題是否影響到財務報告的真實性與完整性；?
5.3.6.3整改措施是否要求修改現有制度或增加相應制度以降低或避免審計發現問題的重復發生可能性；
5.3.6.4領導關注的其他重點審計發現問題所在的領域。
后續審計包括制定審計方案，確定項目組組員，開展審計工作以及對審計結果進行總結與報告。
具體后續審計的流程，參考《審計項目管理辦法》中自行完成審計項目或委托外部機構完成的審計項目流程。?
6附則?
6.1廢止文件XXX
6.2解釋權?
本辦法由XX公司審計部負責解釋。
第5篇: 審計整改方案
3月19日，自治區黨委書記鹿心社主持召開自治區黨委常委會會議，聽取脫貧攻堅專項巡視“回頭看”和成效考核反饋意見情況通報，研究我區整改落實措施。
會議指出，這次“回頭看”是習近平總書記親自部署的重大政治任務，也是黨的十九大后中央巡視的首次“回頭看”。此次“回頭看”反饋與20xx年脫貧攻堅成效考核反饋同步進行。在向貧困發起最后總攻的決戰階段，中央向我們反饋脫貧攻堅專項巡視“回頭看”和成效考核意見，充分肯定了我區脫貧攻堅成效，對我區工作中存在的問題提出了整改意見和要求，體現了黨中央對廣西的關心關懷，也是對我們抓實抓好脫貧攻堅工作的精準指導。全區各地各部門要深入學習貫徹習近平總書記關于扶貧工作的重要論述特別是在決戰決勝脫貧攻堅座談會上的重要講話精神，提高政治站位，強化責任擔當，抓早抓緊，克難攻堅，把專項巡視“回頭看”指出問題、國家考核發現問題等統籌起來，把問題整改和脫貧攻堅日常工作結合起來，以整改任務的完成推動脫貧攻堅任務的高質量完成。要結合“回頭看”和成效考核指出的不足，集中力量補短板、強弱項，把提高脫貧質量、鞏固脫貧成果擺在重要位置，確保脫貧攻堅成色足、可持續。要統籌抓好新冠肺炎疫情防控和脫貧攻堅工作，深入研判疫情對脫貧攻堅的影響，提前謀劃、積極應對，凝心聚力打贏脫貧攻堅戰，確保與全國同步全面建成小康社會。
會議強調，要把抓整改作為“兩個維護”的直接標尺，檢驗干部的“四個意識”和政治擔當。自治區黨委對整改負總責，自治區黨委常委和其他省級領導要帶頭整改。各地各部門黨委（黨組）要落實本地本部門整改的主體責任，主要負責同志親自抓，分管同志具體抓，其他同志按照分工落實好分管領域整改責任。要建立整改責任制，每項整改任務都要具體到人，整改不到位就要倒查責任。各級紀檢監察機關要做實做細巡視整改監督，逐件督辦和對賬銷號，深入開展扶貧領域腐敗和作風問題專項治理。要以整改為契機，系統梳理脫貧攻堅各領域、各環節存在的其他問題，一體統籌、全面精準整改。整改措施要精準務實管用，堅決防止形式主義、官僚主義，堅決防止以整改為名層層督查檢查、填表報數，讓基層干部心無旁騖投入到脫貧攻堅工作中去，扎實做好脫貧攻堅戰收官之年各項工作，向黨中央、向全區人民交上一份滿意答卷。
第6篇: 審計整改方案
20xx年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經濟責任進行了就地審計。根據《審計報告》(紅審報〔20xx〕60號)和《審計決定書》(紅審決〔20xx〕25號)提出的問題和建議，我校高度重視，進行了認真的整改和落實。現將有關情況報告如下：
一、充分認識開展領導干部經濟責任審計的重大意義
開展領導干部經濟責任審計，是進一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》要求，加強經濟責任審計法規制度建設、規范經濟責任審計行為、促進經濟責任審計工作科學發展的現實需要，對于增強領導干部依法履行經濟責任意識、完善領導干部管理和監督機制、促進懲治和預防體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進行溝通，堅決執行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執行。
二、審計發現的主要問題的整改情況
《審計報告》和《審計決定書》下達后，我校及時召開有關人員會議，進行傳達學習，并進行了扎實認真的整改。
(一)關于漏列固定資產問題的整改
學校食堂20xx年購買的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓中心20xx年購買的數碼相機1臺、記憶棒1支，學校20xx年購買數碼相機1臺、熱水器2臺，共計價值人民幣94760元，財務漏列固定資產。根據審計組的意見，我校對上述資產進行了認真清理，查實產品類型、型號，已分別錄入資產卡片，補列固定資產。
(二)關于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問題的整改
對xxx0年學校食堂會計賬年末食堂收入余額264311.21元，將xxx0年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營業收入余額55.8元分別轉入“食堂結余”科目進行核算，以確保賬務處理的合規、合法。
(三)關于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調節表問題的整改
對xxx0年學校基本賬戶和培訓中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現不相符的情況，經查實是未達賬款造成的。根據審計組意見，出納員編制了余額調節表，并與賬面余額相符。今后，督促財務人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進行核對，確保單位資金安全。
(四)關于“其他收入”直接沖抵“事業支出”問題的整改
學校根據審計組的意見，對xxx7年、xxx8兩年未直接沖抵“事業支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調整：先借：事業支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業結余。
三、嚴格財經紀律，規范財務管理
一是加大財務制度建設力度。學校制定出臺了《財務管理暫行辦法》、《財務報銷管理規定》、《固定資產管理規定》、《教職工出差管理規定》、《國家助學金管理辦法(修訂)》等財務管理制度，修改完善了基建、采購、公務接待等相關制度，實現了制度建設的與時俱進，規范人財物管理權力的正確運行。
二是加強財務人員隊伍建設。新增1名財務人員，明確崗位職責。積極開展繼續教育和崗位培訓，組織學習《會計法》等財經法規。推行會計電算化管理。
三是實行報賬“一支筆”審批制。單據報銷必須有經手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機關及有關部門的領導下，深入學習國家有關法律法規，嚴格遵守財經紀律和財務制度，增強經濟責任意識，實行科學民主決策，確保財務狀況平穩良好運行，實現國有資產保值增值，為辦好人民滿意的中等職業教育作出積極的貢獻。
特此報告。