內(nèi)部控制整改方案范文三篇
內(nèi)部控制：是在一定的環(huán)境下，單位為了提高經(jīng)營效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達(dá)到既定管理目標(biāo)，而在單位內(nèi)部實(shí)施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計(jì)劃、程序和方法。以下是小編整理的內(nèi)部控制整改方案范文三篇，僅供參考，大家一起來看看吧。
【篇1】內(nèi)部控制整改方案
一、制度體系的基本情況：
在執(zhí)行公司的規(guī)范性文件（各類管理辦法、內(nèi)控制度、實(shí)施細(xì)則、工作流程）今年按照集團(tuán)的目標(biāo)要求和自身開展“制度執(zhí)行年”的工作所需。
二、制度執(zhí)行情況及相關(guān)措施：
總體上來說，一是以“制定好”和“執(zhí)行好”為主線，通過近幾個(gè)月在制度執(zhí)行力方面有了較大的改觀，突出表現(xiàn)在中層管理團(tuán)隊(duì)、各方面的管控要求、管控目的更明白，對規(guī)章制度的具體內(nèi)容掌握的比較到位，能做到“心中有數(shù)”；二是在日常工作中能時(shí)時(shí)刻刻按規(guī)則處事，大到一個(gè)項(xiàng)目的運(yùn)作、一項(xiàng)工作的推進(jìn)，小到一支筆、一件工具的購置，都能按照集團(tuán)公司的規(guī)定去處理。
三、采取的具體措施：
總的來說把握了以下原則：
1、集團(tuán)有明確規(guī)定的，按集團(tuán)規(guī)定執(zhí)行；
2、集團(tuán)沒有明確規(guī)定的，按公司已有的規(guī)定執(zhí)行；
3、集團(tuán)公司都沒有明確規(guī)定的，報(bào)集團(tuán)審批同意后執(zhí)行。
1、抓好制度的“制定”環(huán)節(jié)：
一是出臺(tái)的制度要簡潔、適用、有效。公司推出的各項(xiàng)管理規(guī)定，都是結(jié)合日常工作實(shí)際、有明確管控要求、可操作性強(qiáng)的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容。
二是制度要有相對的穩(wěn)定性，同時(shí)相互之間不存在沖突。這兩個(gè)要求既是為了保證制度的嚴(yán)肅性，同時(shí)也是為了避免操作部門和人員“無所適從”。同時(shí)通過“必要會(huì)簽”的環(huán)節(jié)，避免“各自為政”、互不通氣，保證制度之間不發(fā)生沖突或遺漏。
三是制度要成體系，有連貫性，要求各部門在制度制定過程中要實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司―下屬礦山自我管理幾個(gè)環(huán)節(jié)的無縫聯(lián)結(jié)、全面對接，使公司規(guī)章制度執(zhí)行規(guī)范化、常態(tài)化。確保公司內(nèi)控規(guī)則體系的一致性、整體性。
2、抓好制度的“執(zhí)行”環(huán)節(jié)：
一是成套整理了集團(tuán)下發(fā)的規(guī)章制度，并將電子版提供給了各單位、各部門供學(xué)習(xí)、備查。
二是清理、完善了公司的內(nèi)控制度。將以前推出制度清理廢止。
三是抓好集團(tuán)公司規(guī)章制度的宣貫培訓(xùn)，讓管理人員工在準(zhǔn)確掌握這些規(guī)范性文件的同時(shí)，在實(shí)際工作中能踐行到位。通過培訓(xùn)抓制度執(zhí)行，是2013年以來為提高規(guī)章制度規(guī)范、有效執(zhí)行的重要舉措。對集團(tuán)公司出臺(tái)的規(guī)范性文件，相關(guān)工作的對口部門必須事先仔細(xì)研讀，在透徹掌握、領(lǐng)會(huì)要義的基礎(chǔ)上，及時(shí)組織系統(tǒng)的宣貫培訓(xùn)。
四、在規(guī)章制度培訓(xùn)上我們始終把握著兩點(diǎn)：
一是要有實(shí)際效果，將制度的關(guān)鍵點(diǎn)、核心內(nèi)容準(zhǔn)確傳達(dá)心中有數(shù)。
二是要通過培訓(xùn)，感受到集團(tuán)公司的制度文化氛圍，從大的層上領(lǐng)會(huì)到集團(tuán)公司當(dāng)前在做什么、怎么做，今后準(zhǔn)備做什么、怎么做。通過這些有實(shí)效的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，我們在接受、掌握、運(yùn)用這些規(guī)章制度的同時(shí)，更可以讓所思所想、所作所為逐步回歸和統(tǒng)一到集團(tuán)公司的發(fā)展理念上來，這是一件很有意義的事。
三是分層次監(jiān)督、強(qiáng)化各部門、各單位對規(guī)章制度的執(zhí)行力度，把“調(diào)整觀念、轉(zhuǎn)變作風(fēng)、提升執(zhí)行力”作為日常管理的一項(xiàng)重點(diǎn)工作持續(xù)推進(jìn)。
四是強(qiáng)調(diào)與集團(tuán)的溝通。公司明確規(guī)定：各職能部門在日常工作中，要充分注意與集團(tuán)對口工作的管理部門加強(qiáng)聯(lián)系、溝通和協(xié)調(diào)，使公司職能部門和集團(tuán)職能部門之間形成“熱線”暢通、工作高效低耗的局面，避免具體工作中因缺乏與集團(tuán)溝通而導(dǎo)致“無用功”的現(xiàn)象出現(xiàn)，特別是要避免處理具體工作時(shí)出現(xiàn)“不符合內(nèi)控制度管理”的現(xiàn)象。
五：今后加強(qiáng)學(xué)習(xí)與制度執(zhí)行：
由于我們水平有限、對制度每條每款解讀不夠深刻理解。在今后內(nèi)控制度學(xué)習(xí)上、努力學(xué)習(xí)、弄懂弄通、為把內(nèi)控制度管理順利進(jìn)行而努力。
【篇2】內(nèi)部控制整改方案
根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財(cái)會(huì)（2015）24號）和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》（財(cái)會(huì)（2017）1號）有關(guān)規(guī)定，20XX年X月XX日至20XX年X月XX日，內(nèi)控工作小組和風(fēng)險(xiǎn)評估小組對我單位內(nèi)部控制進(jìn)行基礎(chǔ)性的評價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)評估，20XX年X月XX日，反饋了內(nèi)部控制意見，實(shí)事求是的指出了我單位存在的問題和不足，有針對性的提出了意見和建議。為全面做好內(nèi)控整改工作，確保整改工作有序有力推進(jìn)，推動(dòng)內(nèi)部控制管理，結(jié)合我單位實(shí)際，特制定此整改方案。
一、指導(dǎo)思想。
高舉中國特色社會(huì)主義偉大旗幟，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，全面推進(jìn)單位內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)，強(qiáng)化對內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的制約，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，促進(jìn)單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平不斷提高，為實(shí)現(xiàn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)、提供有力支撐。
二、基本原則。
1.堅(jiān)持全面推進(jìn)。單位應(yīng)當(dāng)按照黨的十八屆四中全會(huì)決定關(guān)于強(qiáng)化內(nèi)部控制的精神和《單位內(nèi)控規(guī)范》的具體要求，全面建立、有效實(shí)施內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制覆蓋單位經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的全范圍，貫穿內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，規(guī)范單位內(nèi)部各層級的全體人員。
2.堅(jiān)持科學(xué)規(guī)劃。單位應(yīng)當(dāng)科學(xué)運(yùn)用內(nèi)部控制機(jī)制原理，結(jié)合自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)，合理界定崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行結(jié)構(gòu)，依托制度規(guī)范和信息系統(tǒng)，將制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行嵌入內(nèi)部控制的各個(gè)層級、各個(gè)方面、各個(gè)環(huán)節(jié)。
3.堅(jiān)持問題導(dǎo)向。單位應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的財(cái)政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，合理配置權(quán)責(zé)，細(xì)化權(quán)力運(yùn)行流程，明確關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)評估要求，提高內(nèi)部控制的針對性和有效性。
4.堅(jiān)持共同治理。充分發(fā)揮內(nèi)部控制與其他內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的相互促進(jìn)作用，形成監(jiān)管合力，優(yōu)化監(jiān)督效果；充分發(fā)揮政府、單位、社會(huì)和市場的各自作用，各級財(cái)政部門要加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)劃、督促指導(dǎo)，主動(dòng)爭取審計(jì)、監(jiān)察等部門的支持，共同推動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)和有效實(shí)施；單位要切實(shí)履行內(nèi)部控制建設(shè)的主體責(zé)任；要建立公平、公開、公正的市場競爭和激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)社會(huì)第三方參與單位內(nèi)部控制建設(shè)和發(fā)揮外部監(jiān)督作用，形成單位內(nèi)部控制建設(shè)的合力。
三、總體目標(biāo)。
以單位全面執(zhí)行《單位內(nèi)控規(guī)范》為抓手，以規(guī)范單位經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)有序運(yùn)行為主線，以內(nèi)部控制量化評價(jià)為導(dǎo)向，以信息系統(tǒng)為支撐，突出規(guī)范重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位的經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)運(yùn)行流程、制約措施，逐步將控制對象從經(jīng)濟(jì)活動(dòng)層面拓展到全部業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行，到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的，權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
四、組織領(lǐng)導(dǎo)
對于內(nèi)部控制小組反饋的意見，我單位黨組高度重視，態(tài)度端正，將整改工作作為一項(xiàng)嚴(yán)肅的政治任務(wù)來抓。為確保整改工作取得實(shí)效，成立以單位負(fù)責(zé)人為組長，其他班子成員為副組長，負(fù)責(zé)審批內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告及整改方案；各二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和各科室負(fù)責(zé)人為成員，負(fù)責(zé)落實(shí)整改計(jì)劃，并及時(shí)向監(jiān)察室報(bào)送整改情況報(bào)告；紀(jì)檢組長負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部控制缺陷整改落實(shí)情況。同時(shí)，按照從嚴(yán)治黨的要求，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，將任務(wù)分解細(xì)化，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、牽頭部門和責(zé)任人，扎實(shí)做好反饋意見的整改落實(shí)工作。
五、方法步驟
單位集中整改工作時(shí)間為一個(gè)月(20XX年?X月XX日至XX月XX日)，分三個(gè)階段進(jìn)行。
（一）提高認(rèn)識(shí)，制定方案（X月XX日-X月XX日）
學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)內(nèi)控反饋意見；制定單位整改工作方案，經(jīng)黨組會(huì)議審定后印發(fā)實(shí)施，召開機(jī)關(guān)會(huì)議，安排部署整改工作。
（二）落實(shí)整改，建章立制(X月XX日-XX月XX日)
一是修改完善單位機(jī)關(guān)相關(guān)制度、規(guī)定，協(xié)同解決單位層面和業(yè)務(wù)層面等方面存在的問題，推動(dòng)和保證整改工作落實(shí)到位。
二是對照內(nèi)控反饋問題，逐一制定整改措施，明確整改工作責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任單位、責(zé)任人；整改內(nèi)容、目標(biāo)、時(shí)限要求，確保取得整改實(shí)效。
（三）查漏補(bǔ)缺、整改總結(jié)(10月11日一10月25日)
局黨組和紀(jì)檢組對照整改方案進(jìn)行整改情況自查，形成報(bào)告，經(jīng)單位黨組會(huì)議審定后，召開機(jī)關(guān)會(huì)議，聽取整改意見，查漏補(bǔ)缺。
六、整改內(nèi)容及措施
（一）關(guān)于單位層面建設(shè)方面問題的整改情況。
1.黨組領(lǐng)導(dǎo)弱化問題。如以班子成員會(huì)議、業(yè)務(wù)會(huì)議代替黨組會(huì)議，以業(yè)務(wù)工作代替黨務(wù)工作。20XX年局黨組成員分工中黨建工作無人分管。
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：
責(zé)任科室：
整改措施：
（1）專題學(xué)習(xí)貫徹《中國共產(chǎn)黨黨組工作條例(試行)》，牢固樹立“四個(gè)意識(shí)”，切實(shí)發(fā)揮黨組領(lǐng)導(dǎo)核心作用，落實(shí)“兩個(gè)責(zé)任”，切實(shí)擔(dān)當(dāng)起全面從嚴(yán)治黨的職責(zé)。
（2）完善局黨組議事規(guī)則，每月召開黨組會(huì)議專題討論黨務(wù)工作安排。
（3）切實(shí)加強(qiáng)局黨組對黨建工作的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)，明確由黨組成員、農(nóng)辦副主任李驚雷分管黨建工作。
（4）堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，規(guī)范分工文件中的職務(wù)排序，黨內(nèi)職務(wù)排在行政職務(wù)之前。
整改時(shí)限：X月下旬并長期堅(jiān)持
2.?貫徹“三重一大”規(guī)定不徹底。
重大事項(xiàng)未經(jīng)局黨組會(huì)集體研究，沒有執(zhí)行“主要領(lǐng)導(dǎo)不分管財(cái)務(wù)”制度，財(cái)務(wù)一直是局長審批簽字列支.
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：
責(zé)任科室：
整改措施：
（1）嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”民主決策制度，進(jìn)一步完善議事規(guī)則和程序，凡屬重大決策、重要干部任免、重大項(xiàng)目安排和大額度資金安排使用必須堅(jiān)持實(shí)現(xiàn)調(diào)查論證、會(huì)上集體討論、黨政正職末位表態(tài)。
（2）進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)制度，明確分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。
（4）整改時(shí)限：X月上旬
3.關(guān)鍵崗位未建立輪崗制度.
個(gè)別崗位長期由一個(gè)人擔(dān)任，導(dǎo)致單位無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理中存在的隱患，同時(shí)關(guān)鍵崗位人員出現(xiàn)職業(yè)倦怠，缺乏干勁，影響其工作效果和效率。
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：
責(zé)任科室：
整改措施：
（1）單位首先應(yīng)當(dāng)在關(guān)鍵崗位管理制度中明確輪崗的方式、周期、條件和要求等內(nèi)容，使單位關(guān)鍵崗位輪崗制度化、規(guī)范化；
（2）單位應(yīng)通過定期開展關(guān)鍵崗位評估工作，監(jiān)督檢查各關(guān)鍵崗位輪崗具體執(zhí)行情況，確保單位關(guān)鍵崗位輪崗工作執(zhí)行到位。
（3）可能不具備人員輪崗條件，在這種情況下，單位應(yīng)當(dāng)采取專項(xiàng)審計(jì)、部門互審等替代控制措施，確保關(guān)鍵崗位得到有效監(jiān)控。
整改時(shí)限：X月中旬并長期堅(jiān)持
4、未對關(guān)鍵人員及時(shí)開展培訓(xùn)。
導(dǎo)致關(guān)鍵人員不能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握相關(guān)法律法規(guī)，導(dǎo)致單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不合法不合規(guī)、資產(chǎn)不安全、財(cái)產(chǎn)信息不真實(shí)不完整，甚至出現(xiàn)舞弊和腐敗現(xiàn)象，最終影響公共服務(wù)的效率和效果。
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：
責(zé)任科室：
整改措施：
單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)單位的培訓(xùn)需求，有針對性地制定具體的培訓(xùn)計(jì)劃，使其及時(shí)了解和認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)政策，督促相關(guān)工作人員自覺更新和提升專業(yè)技能的業(yè)務(wù)水平，單位還可以結(jié)合職務(wù)交流、參觀考察以及人員幫帶等多種方式來加強(qiáng)單位關(guān)鍵人員的教育輔導(dǎo)，不斷提升關(guān)鍵人員的技能水平。
整改時(shí)限：X月上旬并長期堅(jiān)持
（四）關(guān)于業(yè)務(wù)層面建設(shè)方面問題的整改情況
1.預(yù)算編制不精細(xì)。
在編制預(yù)算時(shí)存在漏報(bào)行為，或?qū)︻A(yù)算編制不重視，導(dǎo)致在部門預(yù)算編制中存在屬于采購范圍的項(xiàng)目但未實(shí)施政府采購的現(xiàn)象；對預(yù)算的審核流于形式，未關(guān)注采購需求的公允性、采購項(xiàng)目是否經(jīng)過適當(dāng)評審和論證，影響采購預(yù)算編制的合法性、合理性。
牽頭領(lǐng)導(dǎo)：
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：
責(zé)任科室：
整改措施：?
單位應(yīng)按照“先預(yù)算，后計(jì)劃，再采購”的工作流程，按規(guī)定編制政府采購預(yù)算，政府采購預(yù)算與部門預(yù)算編制程序基本一致，采用“兩上兩下”的程序。???????????????????????????????????????（1）單位采購管理部門應(yīng)按照本單位工程、貨物和服務(wù)實(shí)際需求，經(jīng)費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)備配置標(biāo)準(zhǔn)細(xì)化采購預(yù)算，列明采購項(xiàng)目或貨物品目，并根據(jù)采購預(yù)算及實(shí)際采購需求安排編制采購計(jì)劃。??
（2）單位集中采購預(yù)算在年初與部門預(yù)算同步編制，要應(yīng)編盡編，將屬于集中采購范圍的支出項(xiàng)目均編入集中采購預(yù)算，體現(xiàn)預(yù)算支出規(guī)模和方向。??
（3）采購主管部門應(yīng)對單位提交的集中采購預(yù)算進(jìn)行審核，對屬于集中采購范圍的支出項(xiàng)目而未編制集中采購預(yù)算的，應(yīng)責(zé)成其重新編制。??
（4）單位應(yīng)對采購預(yù)算進(jìn)行科學(xué)、合理、高效的審核，重點(diǎn)關(guān)注采購項(xiàng)目是否完整，應(yīng)編盡編；采購項(xiàng)目安排是否合理，需求是否公允，采購層次是否適當(dāng)；采購項(xiàng)目內(nèi)容是否真實(shí)必要，有無項(xiàng)目拆分、人為整合問題。
整改時(shí)限：X月上旬
2.固定資產(chǎn)配置超標(biāo)
單位資產(chǎn)配置超出標(biāo)準(zhǔn)，配置數(shù)量過多，價(jià)格超出上限，未達(dá)到使用年限就另行購置替換，浪費(fèi)資源；配置的資產(chǎn)功能和單位職能不相匹配，導(dǎo)致資產(chǎn)浪費(fèi)或閑置。
責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：
責(zé)任科室：
整改措施：
(1)單位要根據(jù)各級財(cái)政部門制定的資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，按照其規(guī)定的各類資產(chǎn)的配置數(shù)量、價(jià)格上限和最低使用年限等，合理編制資產(chǎn)預(yù)算。
(2)配置資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)以單位履行職能和促進(jìn)事業(yè)發(fā)展需要為基礎(chǔ)，以資產(chǎn)功能與單位職能相匹配為基本條件，不得配置與單位履行職能無關(guān)的資產(chǎn)。
(3)單位要及時(shí)關(guān)注政策法規(guī)，更新資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，合理編制資產(chǎn)預(yù)算。
整改時(shí)限：X月中旬并長期堅(jiān)持。
3.?未合理設(shè)置崗位
未合理設(shè)置合同業(yè)務(wù)部門和崗位，職責(zé)分工不明，不相容崗位未實(shí)現(xiàn)相互分離。
??責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：
責(zé)任科室：
整改措施：
（1）根據(jù)單位的實(shí)際情況合理設(shè)置合同業(yè)務(wù)崗位，并保證不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。合同業(yè)務(wù)涉及的不相容崗位包括合同擬定與審核、合同審核與審批、合同審批與執(zhí)行、合同執(zhí)行與監(jiān)督評估等。???
（2）明確業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、法律部門、技術(shù)部門等部門在合同管理中的職責(zé)分工。單位業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)在其職責(zé)范圍內(nèi)承辦相關(guān)合同，包括發(fā)起合同業(yè)務(wù)、合同前期準(zhǔn)備、組織談判并記錄談判結(jié)果、起草合同并送審、合同履行過程的日常管理和跟蹤、發(fā)起合同結(jié)算流程并跟蹤、向合同歸口管理部門提供所需信息等；財(cái)務(wù)部門職責(zé)主要包括負(fù)責(zé)建立合同臺(tái)賬，審核經(jīng)濟(jì)合同財(cái)務(wù)、商務(wù)相關(guān)條款，參與合同談判、合同結(jié)算等；法律部門職責(zé)主要包括參與談判、審核合同文本中與法律相關(guān)的文本、實(shí)時(shí)檢查合同履行情況等；技術(shù)部門職責(zé)主要包括參與談判、在其專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)審核合同的技術(shù)條款等。??
（3）明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限。按照重要性，單位合同可劃分為重大合同、重要合同和一般合同。其中，重大合同是指那些對單位正常運(yùn)行具有致命性影響的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)涉及的合同；重要合同是指那些對單位正常運(yùn)行具有重要影響的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)涉及的合同；除重大合同、重要合同外，其余的合同都可稱為一般合同。
整改時(shí)限：X月上旬
七、具體要求：
（一）明確職責(zé)，落實(shí)責(zé)任。黨組成員要高度重視，認(rèn)真落實(shí)全面從嚴(yán)治黨要求，夯實(shí)整改主體責(zé)任，帶頭落實(shí)整改措施，集中力量解決存在的突出問題。各責(zé)任科室要明確職責(zé)、具體明確辦結(jié)時(shí)限和辦理要求，認(rèn)真落實(shí)整改措施，確保整改取得實(shí)效。
（二）健全制度，強(qiáng)化督查。修訂完善各項(xiàng)規(guī)章制度，單位紀(jì)檢組強(qiáng)化監(jiān)督，用制度管人管事，形成常態(tài)化、制度化。責(zé)任科室要針對整改工作中出現(xiàn)的新情況、新問題，單位黨組及時(shí)研究部署，提出有針對性的整改措施，及時(shí)解決問題。
八、總結(jié)發(fā)言
在單位管理工作中，內(nèi)部控制管理工作起到了舉足輕重的作用，直接影響著單位的生存和發(fā)展，單位內(nèi)部控制管理仍存在著很多薄弱環(huán)節(jié)，對單位的長期發(fā)展產(chǎn)生了阻礙。完善單位內(nèi)控管理制度、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員專業(yè)水平培養(yǎng)、提高單位預(yù)算準(zhǔn)確性、構(gòu)建內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制、優(yōu)化內(nèi)控管理環(huán)境、加強(qiáng)單位內(nèi)部流程規(guī)劃，這些都是改進(jìn)單位內(nèi)部控制管理薄弱環(huán)節(jié)的有效措施，單位要高度重視內(nèi)控管理中出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并加以改進(jìn)，才能促進(jìn)單位穩(wěn)定發(fā)展。
【篇3】內(nèi)部控制整改方案
隨著集團(tuán)公司各項(xiàng)改革工作的深入實(shí)施和管理轉(zhuǎn)型，內(nèi)控制度進(jìn)入正式實(shí)施的第三年，也是內(nèi)控管理工作的調(diào)整發(fā)展年。內(nèi)控制度實(shí)施以來，各企業(yè)以完善制度體系為基礎(chǔ)，以構(gòu)建內(nèi)控管理長效機(jī)制為主線，以強(qiáng)化執(zhí)行力為重點(diǎn)，以檢查考核為手段，堅(jiān)持將內(nèi)控管理融入日常工作，內(nèi)控管理工作穩(wěn)步推進(jìn)，管理水平不斷提升，在規(guī)范經(jīng)營管理行為、防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、建立長效管理機(jī)制等方面起到了很好的保障作用，企業(yè)內(nèi)控管理水平明顯提高。但通過檢查發(fā)現(xiàn)，企業(yè)在一些關(guān)鍵環(huán)節(jié)和細(xì)節(jié)上還存在部分問題，特別是去年集團(tuán)公司及股份公司少數(shù)企業(yè)相繼出現(xiàn)管理失控的
情況，凸顯出內(nèi)控制度在深入貫徹執(zhí)行及風(fēng)險(xiǎn)管理方面還存在很多問題。，我們要結(jié)合企業(yè)改革和轉(zhuǎn)型的需要，以“有效和高效”為目標(biāo)，圍繞總部內(nèi)控“一體化”、依托制度信息化、研究建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及預(yù)警和防范體系、優(yōu)化內(nèi)控檢查思路等重心，狠抓內(nèi)控制度的深入貫徹落實(shí)，推動(dòng)內(nèi)控管理的轉(zhuǎn)型，提升內(nèi)控執(zhí)行力，確保內(nèi)控管理實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展?？偛考捌髽I(yè)重點(diǎn)抓好以下工作：
一是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，研究建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及預(yù)警防范體系
研究建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心和導(dǎo)向的內(nèi)控管理，企業(yè)應(yīng)從加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)管理入手，強(qiáng)化對招投標(biāo)管理、信用管理、對外投資、分包管理、資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)處置等生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中高危地帶的監(jiān)控，并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分析和定期評估，避免重大風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)質(zhì)缺陷的發(fā)生。結(jié)合國資委全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引的要求，逐步研究建立風(fēng)險(xiǎn)管理事件庫。企業(yè)要按照統(tǒng)一的格式和要求，定期開
展風(fēng)險(xiǎn)分析和評估，對已發(fā)生的事件或潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)及重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，制定應(yīng)對、解決或改良措施，按要求納入風(fēng)險(xiǎn)事件庫的管理，并按季度上報(bào)總部匯總更新，逐步推進(jìn)內(nèi)控管理與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有機(jī)融合，進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)的防范和抵御能力。風(fēng)險(xiǎn)管理事件庫統(tǒng)一的格式和要求由總部制定下達(dá)，并負(fù)責(zé)匯總建立集團(tuán)公司總體的信息庫，定期進(jìn)行分析。
二是開展外部項(xiàng)目調(diào)研督導(dǎo)，加強(qiáng)外部項(xiàng)目監(jiān)管
根據(jù)近兩年的檢查和了解，總體感覺企業(yè)外部項(xiàng)目內(nèi)控管理比較薄弱，考慮外部項(xiàng)目管理的現(xiàn)狀，企業(yè)要加強(qiáng)對外部項(xiàng)目內(nèi)控管理的支持和督導(dǎo)。一是加強(qiáng)外部項(xiàng)目管理人員內(nèi)控培訓(xùn)學(xué)習(xí)，采取集中培訓(xùn)和現(xiàn)場培訓(xùn)相結(jié)合的方式，提高內(nèi)控管理意識(shí)。二是加強(qiáng)外部項(xiàng)目的督導(dǎo)調(diào)研，了解外部項(xiàng)目內(nèi)控執(zhí)行的難點(diǎn)和阻力，制定切實(shí)可行的應(yīng)對措施，強(qiáng)化對外部項(xiàng)目的支持，提升外
部項(xiàng)目的內(nèi)控執(zhí)行力。三是加強(qiáng)對國際項(xiàng)目的監(jiān)管和指導(dǎo)，研究國際市場的特點(diǎn)，有針對性探索和完善國際項(xiàng)目內(nèi)控管理制度。今年總部擬組織對外部項(xiàng)目相對較為集中的地方，開展外部項(xiàng)目專項(xiàng)調(diào)研和檢查，以促進(jìn)提高外部項(xiàng)目的內(nèi)控管理水平。
三是建立內(nèi)控管理定期通報(bào)機(jī)制，定期發(fā)布內(nèi)控管理動(dòng)態(tài)
為解企業(yè)內(nèi)控工作開展情況，定期總結(jié)管理經(jīng)驗(yàn)，剖析執(zhí)行中出現(xiàn)的案例，建立相互學(xué)習(xí)交流的平臺(tái)，各企業(yè)要建立定期簡報(bào)制度，通過總結(jié)本企業(yè)內(nèi)控管理、風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)或剖析執(zhí)行中出現(xiàn)的問題與案例，以內(nèi)控管理動(dòng)態(tài)的形式下發(fā)所屬單位，同時(shí)將每期內(nèi)控動(dòng)態(tài)每月25日前向總部進(jìn)行報(bào)送。原則上規(guī)模較大的企業(yè)每月報(bào)送，其他企業(yè)按季度報(bào)送?？偛恳罁?jù)企業(yè)的內(nèi)控動(dòng)態(tài)，對各企業(yè)總結(jié)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和典型案例進(jìn)行總結(jié)提煉和選編，以總部內(nèi)控動(dòng)態(tài)的形式定期下發(fā)企業(yè)，供所屬企業(yè)進(jìn)行學(xué)習(xí)和參考。
四是繼續(xù)強(qiáng)化基礎(chǔ)資料規(guī)范工作，推進(jìn)內(nèi)控管理要件的表單化工作
集團(tuán)公司要分步推進(jìn)實(shí)施制度全面信息化工作，將所有制度按照“制度流程化、流程表單化、表單電腦化”的要求進(jìn)行信息化，該工作也與內(nèi)控制度表格化聯(lián)系緊密。企業(yè)要規(guī)范內(nèi)控管理要件，結(jié)合企業(yè)管理實(shí)際，整理匯總企業(yè)成熟的要件資料，并結(jié)合內(nèi)控制度要求對沒有的要件進(jìn)行制定和完善，對所有內(nèi)控要件資料力求以表單的形式體現(xiàn)出來，形成本企業(yè)的內(nèi)控管理要件，并于7月底前上報(bào)總部。總部借鑒各企業(yè)的管理要件格式，完善制定出統(tǒng)一的管理要件格式，形成系統(tǒng)的管理要件表單，為制度信息化奠定基礎(chǔ)。
五是調(diào)整優(yōu)化檢查考核思路，提高內(nèi)控檢查質(zhì)量
企業(yè)要繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控檢查評價(jià)，優(yōu)化和創(chuàng)新檢查思路，選拔、培養(yǎng)和選用經(jīng)驗(yàn)豐富、責(zé)任心強(qiáng)的內(nèi)控檢查人員，
完善專業(yè)隊(duì)伍人才庫建設(shè)。企業(yè)在做好內(nèi)控重點(diǎn)流程測試及自查工作的同時(shí)，加強(qiáng)外部項(xiàng)目的檢查評價(jià)工作，延伸檢查范圍和深度，提高檢查頻率，結(jié)合審計(jì)、稽核、效能監(jiān)察等形式開展專項(xiàng)和復(fù)合檢查工作。檢查中重點(diǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的抽查樣本，切實(shí)提高內(nèi)控檢查的質(zhì)量和效果，并落實(shí)“嚴(yán)考核、硬兌現(xiàn)”機(jī)制，企業(yè)檢查評價(jià)工作應(yīng)在10月中旬底前完成，11月15日前將自查報(bào)告報(bào)總部備案。為了進(jìn)一步提高內(nèi)控檢查的深度，延伸檢查范圍，總部也將研究優(yōu)化內(nèi)控檢查的思路和方法。
六是繼續(xù)加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)，通過多種形式擴(kuò)大內(nèi)控影響力
企業(yè)要抓好內(nèi)控環(huán)境建設(shè)，擴(kuò)大內(nèi)控影響力，提升全員內(nèi)控管理意識(shí)，堅(jiān)持對內(nèi)控宣傳培訓(xùn)工作常抓不懈，并開展多種形式的宣貫方式。一是堅(jiān)持業(yè)務(wù)流程講解與案例相結(jié)合，引用國內(nèi)外企業(yè)的典型案例，通過案例分析來加深對內(nèi)控流程的理解。二是要加強(qiáng)企業(yè)間相
互學(xué)習(xí)交流，內(nèi)控培訓(xùn)可以聘請兄弟企業(yè)的內(nèi)控專家進(jìn)行交流講課，也可組團(tuán)到管理好的企業(yè)去現(xiàn)場學(xué)習(xí)。三是鼓勵(lì)內(nèi)控管理骨干參加有關(guān)權(quán)威機(jī)構(gòu)或高校舉辦的培訓(xùn)班，了解內(nèi)控新觀點(diǎn)和新思路，加強(qiáng)理論知識(shí)學(xué)習(xí)。四是開展內(nèi)控知識(shí)競賽，豐富宣貫形式，強(qiáng)化對流程的學(xué)習(xí)和理解。五是開展內(nèi)控論文征集和評比活動(dòng)，提升內(nèi)控理論學(xué)習(xí)和研究水平等。
七是開展專題研究，研究做好與內(nèi)控相關(guān)的專項(xiàng)管理工作
為了更好地做好內(nèi)控相關(guān)工作，配合解決好今年重點(diǎn)工作中的難點(diǎn)，確保內(nèi)控工作深入并順利開展，總部計(jì)劃采取實(shí)踐推進(jìn)與課題研究相結(jié)合方式，選定部分重點(diǎn)課題，指導(dǎo)企業(yè)開展研究工作，以推進(jìn)專項(xiàng)工作順利開展。各企業(yè)要成立課題研究小組，指定相關(guān)人員，結(jié)合實(shí)際工作開展情況，對相關(guān)工作進(jìn)行研究，在企業(yè)內(nèi)開展優(yōu)秀課題評選活動(dòng)，并向總部提交推薦優(yōu)秀研究成果。
具體研究圍繞以下課題開展：內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及預(yù)警防范體系的構(gòu)建；內(nèi)控“一體化”管理存在的問題及應(yīng)對措施；內(nèi)控管理與業(yè)務(wù)監(jiān)督管理的關(guān)系；新形勢下內(nèi)控管理如何實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展；內(nèi)控檢查評價(jià)方法及考核方案的優(yōu)化思路；內(nèi)控管理信息化的實(shí)現(xiàn)途徑及探索等。原則上規(guī)模較大的企業(yè)應(yīng)選擇多個(gè)課題開展研究。那一世范文網(wǎng)
八是做好內(nèi)控日常管理和運(yùn)行工作，狠抓內(nèi)控制度的貫徹落實(shí)
內(nèi)控制度貫徹落實(shí)的好壞決定內(nèi)控管理水平的高低，為了進(jìn)一步確保內(nèi)控制度貫徹執(zhí)行，企業(yè)要結(jié)合管理實(shí)際，繼續(xù)做好日常管理和運(yùn)行工作。一是跟蹤抓好內(nèi)控檢查出問題的整改落實(shí)工作，開展檢查回頭看及復(fù)查工作，防止類似問題再次發(fā)生。二是做好年度內(nèi)控工作計(jì)劃的安排布置，結(jié)合企業(yè)實(shí)際和總部要求，有針對性地開展內(nèi)控管理工作。三是抓好內(nèi)控實(shí)施細(xì)則的完善，規(guī)范權(quán)限的細(xì)化和轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。四是抓好
內(nèi)控制度的貫徹執(zhí)行，切實(shí)提高內(nèi)控執(zhí)行力和自覺性。五是做好內(nèi)控管理定期總結(jié)和匯報(bào)工作，并分別在6月中旬及12月中旬前將內(nèi)控管理總結(jié)上報(bào)總部。