內(nèi)部控制整改方案精選三篇
內(nèi)部控制：是在一定的環(huán)境下，單位為了提高經(jīng)營效率、充分有效地獲得和使用各種資源，達到既定管理目標，而在單位內(nèi)部實施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計劃、程序和方法。以下是小編整理的內(nèi)部控制整改方案精選三篇，歡迎閱讀與收藏。
【篇1】內(nèi)部控制整改方案
一、當前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問題
(一)單位內(nèi)部未形成良好的內(nèi)部控制氣氛。氣氛是組織內(nèi)部管理的重要影響因素，在行政事業(yè)單位的管理中，控制氣氛是上層人員重視內(nèi)部管理的體現(xiàn)。與公司制企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)相比，行政事業(yè)單位的內(nèi)部管理缺乏規(guī)范。行政事業(yè)單位的主要決策方式為審批授權(quán)，將監(jiān)管部門與執(zhí)行機構(gòu)納為同一級別的部門，使得監(jiān)督管理工作的開展受到束縛。內(nèi)部人員缺乏重視，對單位內(nèi)部控制的認識不清晰，僅將其視作與資金預(yù)算控制有關(guān)的財務(wù)工作。管理人員缺乏科學的管理制度和管理方法，不利于內(nèi)部控制的高效進行。此外，各部門之間缺乏相互協(xié)調(diào)，內(nèi)部控制管理工作比較低效。盡管有的行政事業(yè)單位建立了內(nèi)部控制制度，也多存在著“有章不循，有律不依”的情況，管理工作流于表面，工作人員缺乏對內(nèi)部管理活動的主動參與，配合積極性也不強，進一步造成行政單位內(nèi)部控制氣氛不佳的現(xiàn)象。(二)風險評估體系不完善。通常來說，一般單位組織需要對生產(chǎn)和經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的風險進行預(yù)測評估，并針對可能出現(xiàn)的問題提出解決方案并加以執(zhí)行。但是多數(shù)行政事業(yè)單位認為自身從事的并非是生產(chǎn)經(jīng)營活動，其非營利性質(zhì)的經(jīng)濟活動沒有生產(chǎn)經(jīng)營風險，因此缺乏必要的風險意識，沒有注意到其他方面可能出現(xiàn)的風險和隱患，未能及時設(shè)立健全的風險評估體系來應(yīng)對經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的問題。事實上，行政事業(yè)單位可能存在的風險非常之多，如信息不公開造成的公信力喪失的風險、工作效率低下的風險等。但由于風險意識薄弱，多數(shù)行政事業(yè)單位都忽視了這些風險，缺乏相應(yīng)的風險評估體系。風險評估崗位的缺失會使行政單位難以對可能存在的風險進行預(yù)測，無法有效防范來自單位內(nèi)部、外部的各種風險，從而造成工作被動和運行經(jīng)費的極大浪費。(三)內(nèi)部控制落實不到位。內(nèi)部控制要想取得良好的效果，必須要強調(diào)執(zhí)行，將執(zhí)行落到實處。行政事業(yè)單位要對日常運行中各個環(huán)節(jié)進行的監(jiān)督和管理。目前，我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制方面還存在諸多問題，主要為監(jiān)管重點不準確、監(jiān)管力度和相關(guān)政策的執(zhí)行不到位，內(nèi)部控制機制不健全等。財務(wù)管理是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的核心，但在財務(wù)內(nèi)部控制方面，卻存在著人員分配不合理、職能混亂的情況，單位部門之間缺乏制衡機制和協(xié)調(diào)機制。在經(jīng)濟管理方面缺乏科學的管理機制，財務(wù)收支實行一支筆審批的現(xiàn)象時有發(fā)生，極易滋生腐敗和謀私利等問題，同時也影響了決策的準確性和高效性，不利于單位內(nèi)部的健康發(fā)展。此外，對票據(jù)的管理存在混亂，缺乏完善的工作流程，有些單位利用體制漏洞，采用假冒業(yè)務(wù)支出、白條抵庫等方式挪用資金，造成資金管理的重大漏洞。除此之外，行政事業(yè)單位長期缺乏科學的預(yù)算管理，對單位的經(jīng)濟預(yù)算與實際需求不符，經(jīng)費浪費、利用低效等問題不斷發(fā)生。
二、改進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的有效對策
(一)立足實際完善內(nèi)部控制制度。對于行政事業(yè)單位來說，加強內(nèi)部控制，首先要結(jié)合單位的實際情況，有針對性地完善內(nèi)部控制制度，這樣才能使內(nèi)部控制活動做到有據(jù)可依。第一，建立責任制度。行政事業(yè)單位要明確各部門和各人的職責和義務(wù)，加強權(quán)力劃分，使全體職工都能樹立起高度的責任心，積極參與到內(nèi)部控制中來。在責任制度中，要將職權(quán)和責任一一對應(yīng)起來，做到失職追責。第二，健全監(jiān)督制度。監(jiān)督制度的建立，能保障行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度得到切實的落實，活動能收到真正的實效。健全監(jiān)督制度必須要立足行政事業(yè)單位實際，做到以人為本，這樣才能有助于制度得到真正的貫徹執(zhí)行，避免流于形式。(二)積極營造良好的內(nèi)部控制氛圍。如果要提升行政事業(yè)單位內(nèi)控效果，就需要在單位內(nèi)部營造一個良好的內(nèi)部控制氛圍，使全員都能積極主動地參加到內(nèi)部控制中，這樣才能有效提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力。營造良好的內(nèi)部控制氛圍，需要結(jié)合行政事業(yè)單位的具體情況，有針對性地采取科學的、合理的對策，保障其他要素的形成，調(diào)動起全體職工的積極性。管理層也要樹立起強烈的內(nèi)部控制意識，加強對內(nèi)部控制的重視，通過上行下效來確保內(nèi)部控制效果達到預(yù)期目標。行政事業(yè)單位要通過培訓(xùn)、教育等，來不斷提高職工的素質(zhì)和道德水平，全面優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境，從而確保行政事業(yè)單位內(nèi)控作用能夠得到充分的發(fā)揮，加快行政事業(yè)單位內(nèi)部治理進度。(三)強化單位內(nèi)部風險管理。風險管理對于每一個單位都非常重要，在具體的內(nèi)部控制管理實踐中，行政事業(yè)單位管理層要主動增強風險控制意識，不斷強化自身的風險防控決策能力，通過科學舉措和相關(guān)的制度措施等，來引導(dǎo)全體職工樹立正確的風險防控意識。強化風險管理，一是要充分了解和掌握當前的外部市場環(huán)境和內(nèi)部單位實際情況，關(guān)注國內(nèi)外宏觀環(huán)境變換狀況，以做到知己知彼。二是要提高全體制動積極參與內(nèi)部風險管理的主動性和積極性，構(gòu)建科學的內(nèi)部風險管理體系，強化職工的風險管理意識。三是要構(gòu)建完善的行政事業(yè)單位的風險管理控制制度，通過一系列的制度，來促進財務(wù)管理工作的規(guī)范化。四是要加強事前控制，將風險消除在萌芽狀態(tài)。同時，還要加強事中和事后風險管理，落實風險控制機制實施，這樣將能及時發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。五是行政事業(yè)單位要盡快構(gòu)建一套相適應(yīng)的預(yù)警和應(yīng)急機制，以便及時發(fā)現(xiàn)存在的風險，較好地處理突發(fā)問題，推動行政事業(yè)單位快速、平穩(wěn)、有序地發(fā)展。(四)完善行政事業(yè)單位預(yù)算制度。預(yù)算制度能提高行政單位的資金利用效率與效益，避免國有資產(chǎn)流失和浪費，同時，對于防止貪污腐敗等問題，也有積極的作用。首先是要將預(yù)算涵蓋的部門進一步擴大，將單位的所有財務(wù)收支都納入到各部門的預(yù)算中，并嚴格預(yù)算調(diào)整和追加流程；其次是要建立激勵機制，激勵全體職工積極參與預(yù)算管理，這樣才能達到降本增效。再次是將部門預(yù)算與單位內(nèi)部責任預(yù)算結(jié)合起來。行政事業(yè)單位要增強法制意識，在執(zhí)行預(yù)算的過程中，嚴格按照制度辦事，避免在資金利用中發(fā)生舞弊行為。要加強對專項資金的使用情況的管理，做到收支兩條線，防止發(fā)生財政資金利用效率低下，或者給不法分子套取、挪用財政資金的機會。完善行政事業(yè)單位的預(yù)算制度，還能促進國有資產(chǎn)保值增值，增強行政事業(yè)單位的服務(wù)能力，促進單位健康、良性地發(fā)展進步。
三、結(jié)語
綜上所述，在深化改革發(fā)展的過程中，行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制也取得了一定的成效，但仍存在較多的問題。在具體實踐中，行政事業(yè)單位應(yīng)著力營造良好的內(nèi)部控制氛圍，激勵全員積極行動起來，共同參與內(nèi)部管理。盡快完善風險評估崗位的設(shè)立，盡可能減少單位損失。要重視對管理人員的定期培訓(xùn)，提高其監(jiān)管能力，加大監(jiān)管力度，保障內(nèi)部控制順利進行。
參考文獻：
[1]金利萍.基層行政事業(yè)單位內(nèi)部控制探討[J].中國國際財經(jīng)(中英文)，2017，(12)：83-84.
[2]符政.內(nèi)部控制視角下行政單位財務(wù)管理模式探究[J].管理觀察，2016，(03)：84-86.
[3]高影，楊博.行政事業(yè)單位財務(wù)預(yù)算管理的現(xiàn)狀及改進建議——基于內(nèi)部控制視角[J].山西高等學校社會科學學報，2015，(12)：53-55.
[4]卿文潔.完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系的思考[J].湖南財政經(jīng)濟學院學報，2014，(06)：56-65.
【篇2】內(nèi)部控制整改方案
根據(jù)《xxx社會保險局關(guān)于印發(fā)養(yǎng)老保險內(nèi)控制度檢查工作實施方案的通知》文件要求，我局高度重視，積極組織實施，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、強化組織領(lǐng)導(dǎo)
我局高度重視此項工作，成立了養(yǎng)老保險內(nèi)控制度實施運行情況迎檢領(lǐng)導(dǎo)小組。由社保局局長xxx任組長，社保局黨支部書記、副局長xxx任副組長，綜合科、退管科、業(yè)務(wù)科、統(tǒng)計信息科、個人參保科、居民養(yǎng)老保險科、財務(wù)稽核科負責人為小組成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負責領(lǐng)導(dǎo)小組的日常具體工作，辦公室設(shè)在綜合科，由xxx任辦公室主任。
二、高度重視、積極編制印發(fā)，進一步健全內(nèi)控制度
在《xxx社會保險局關(guān)于印發(fā)會保險經(jīng)辦機構(gòu)辦理養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實施細則>的通知》的基礎(chǔ)上，根據(jù)《xxx社會保險局關(guān)于進一步做好養(yǎng)老保險經(jīng)辦內(nèi)部控制工作的通知》文件相關(guān)要求，結(jié)合我縣養(yǎng)老保險實際和近年來一些新形勢、新政策的變化，制定印發(fā)了包括《縣社保局風險評估制度》、《縣社保局人事管理制度》等18個制度，明確了1會保險經(jīng)辦機構(gòu)辦理養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實施細則>
科室分工、職能，規(guī)范了業(yè)務(wù)辦理流程，促使內(nèi)控制度得到完善。
三、強調(diào)按章辦事，各項工作平穩(wěn)有序推進
（一）機構(gòu)設(shè)置合理，授權(quán)管理明確
根據(jù)我局實際情況，我局設(shè)置了綜合科、業(yè)務(wù)科、統(tǒng)計信息科、個人參保科、居民養(yǎng)老科、退管科、財務(wù)稽核科等七個科，并明確了每個科的職能職責，做到了分工合理，職責明確。其次，我局還印發(fā)制定了《xxx社會保險局集體決策制度》。堅持民主集中制，少數(shù)服從多數(shù)；堅持決策事項及其決定結(jié)果符合養(yǎng)老保險相關(guān)法律法規(guī)政策規(guī)定等原則；明確了以局長辦公會的決策方式。保證了決策程序和決策形式公正、合理。再次我局各項業(yè)務(wù)嚴格實行授權(quán)管理，堅持做到集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合；最后我局還制定印發(fā)了《xxx社會保險局人事管理制度》、《工作考核制度》、《xxx社會保險局工作人員職業(yè)培訓(xùn)制度》、《xxx社會保險局獎懲制度》等制度，加強了對工作人員的規(guī)范管理。
（二）完善各項制度，業(yè)務(wù)運行規(guī)范有序
一是嚴格按照國家部委和xxx的相關(guān)法律和政策，結(jié)合本單位養(yǎng)老保險工作的實際情況，我局制定了業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，規(guī)范了各項業(yè)務(wù)的經(jīng)辦流程，明確了參保登記管理、繳費基數(shù)核定、待遇審核、待遇支付等具體流程；二是完善了參保登記手續(xù)，對參保登記、特別是補繳歷年的參保人員進行嚴格的審查，杜絕資料不全的人員參保。參保人員注銷登記后，及時對參保熱暖的賬戶和待遇支付及時處理并封存其
參保信息和檔案資料；三是嚴格按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程、和相關(guān)政策核定單位和個人的繳費基數(shù)，并加強了對單位參保的稽核檢查，對稽核出現(xiàn)問題的及時處理，確保了基金的安全；四是嚴格按照相關(guān)文件規(guī)定對個人賬戶進行計息，對終止繳費的參保人員建立標識并封存其個人賬戶；五是嚴格進行待遇初審、復(fù)審等工作，做到資料完備、待遇發(fā)放準確無誤；六是在人手相當緊缺的情況下配備了專門的人員從事養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移工作，加強對轉(zhuǎn)移接續(xù)手續(xù)的審批，確保了養(yǎng)老關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)的嚴肅性；七是在辦公場地極為有限的情況下通過租賃場地、購置檔案柜等手段，嚴格按照市局相關(guān)文件規(guī)定對檔案歸類、裝盒進行規(guī)范管理。
（三）嚴格執(zhí)行財務(wù)制度
一是制定了會計、出納制度及操作規(guī)程，明確了會計、出納的崗位職能職責。規(guī)定財務(wù)科科長為專門的會計負責人，明確了專門的出納人員，負責記賬、符合、稽核等工作；二是嚴格執(zhí)行相關(guān)文件規(guī)定，及時編制年度預(yù)算，對預(yù)算有調(diào)整的及時完善相關(guān)審批手續(xù)；三是按規(guī)定嚴格執(zhí)行財務(wù)制度“收支兩條線”，在工商銀行開設(shè)了基金征繳專戶、在**銀行開設(shè)了農(nóng)民工征繳專戶、在**農(nóng)商行開設(shè)了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金征繳專戶，實行專戶管理，基金收入按照各自險種分別建賬、核算；四是按照會計、出納等相關(guān)規(guī)定的安排，堅持每天和銀行財政專戶進行對賬，及時編制了專戶的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到了銀行存款余額與會計帳表等一致，做到了帳帳、帳表、賬單相符。五是強化票據(jù)等財務(wù)
憑證的管理，及時對財務(wù)資料進行歸檔整理；六是強化印章和密碼管理，財務(wù)專用章和法人印鑒章分別由綜合科和財務(wù)科保管，印章的使用嚴格按照我局印發(fā)的《xxx社會保險局印章管理制度》執(zhí)行，做到了使用規(guī)范，用途、范圍合理，審批手續(xù)完備。
（四）增強設(shè)備配置，信息安全建設(shè)取得較大進步一是建立數(shù)據(jù)安全備份制度。財務(wù)數(shù)據(jù)的備份工作由財務(wù)稽核科日常定期負責，統(tǒng)計信息科負責服務(wù)器存儲資料的不同存儲介質(zhì)和不同存儲地點的備份工作。二是建立數(shù)據(jù)責任追究制度。數(shù)據(jù)維護流程嚴格按照規(guī)定執(zhí)行，并落實簽字登記環(huán)節(jié)，逐級追查出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)。三是建立數(shù)據(jù)質(zhì)量分析制度。統(tǒng)計信息科負責養(yǎng)老數(shù)據(jù)質(zhì)量動態(tài)監(jiān)控與分析，財務(wù)稽核科負責財務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量動態(tài)監(jiān)控與分析。分析報告分別由統(tǒng)計信息科和財務(wù)稽核科提交。四是建立機房運行管理制度。制定印發(fā)了《xxx社會保險局信息安全管理制度》，由統(tǒng)計信息科負責機房運行管理。每天負責對相關(guān)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及服務(wù)器運行進行日常檢查，對于其他科室使用機房設(shè)施進行登記。五是具備可靠數(shù)據(jù)安全恢復(fù)措施。采購了upm時時備份軟件，保證數(shù)據(jù)的時時備份，針對每次辦理業(yè)務(wù)進行毫秒級備份；采購綠盟防火墻一套，保證數(shù)據(jù)的安全。
（五）內(nèi)控制度完善，內(nèi)部監(jiān)管得力
根據(jù)《xxx社會保險局關(guān)于進一步做好養(yǎng)老保險經(jīng)辦內(nèi)部控制工作的通知》文件相關(guān)要求，制定出臺了《xxx社會保險經(jīng)辦機構(gòu)辦理養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)
內(nèi)部控制實施細則》，其中包括：《xxx社會保險局審計稽核制度》、《xxx社會保險局風險評估制度》、《xxx社會保險局信息公開制度》等20個內(nèi)控制度，我局各科室嚴格按照內(nèi)部制度相關(guān)制度的規(guī)定，切實履行各自職責。通過定期與不定期檢查的方式，對在機構(gòu)運行情況進行檢查，對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時整改。其次我局及時向社會公布最新的社會保險相關(guān)政策和法規(guī)，加大宣傳，以便參保人員及時了解。
四、強化監(jiān)管、積極整改存在問題
總體來說，我局通過制定完善相關(guān)的內(nèi)控細則，明確每個崗位的職能職責，采取定期檢查與不定期抽查的方式督促落實各項內(nèi)控制度的實施，內(nèi)控制度在我局運行較好。此外我局也對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題如：政策、法規(guī)公布更新不及時，檔案資料歸檔不及時等情況進行了積極的整改落實，使內(nèi)控制度在保障我局各科室正常運轉(zhuǎn)發(fā)揮更好的效果。
【篇3】內(nèi)部控制整改方案
隨著集團公司各項改革工作的深入實施和管理轉(zhuǎn)型，內(nèi)控制度進入正式實施的第三年，也是內(nèi)控管理工作的調(diào)整發(fā)展年。內(nèi)控制度實施以來，各企業(yè)以完善制度體系為基礎(chǔ)，以構(gòu)建內(nèi)控管理長效機制為主線，以強化執(zhí)行力為重點，以檢查考核為手段，堅持將內(nèi)控管理融入日常工作，內(nèi)控管理工作穩(wěn)步推進，管理水平不斷提升，在規(guī)范經(jīng)營管理行為、防范經(jīng)營風險、建立長效管理機制等方面起到了很好的保障作用，企業(yè)內(nèi)控管理水平明顯提高。但通過檢查發(fā)現(xiàn)，企業(yè)在一些關(guān)鍵環(huán)節(jié)和細節(jié)上還存在部分問題，特別是去年集團公司及股份公司少數(shù)企業(yè)相繼出現(xiàn)管理失控的
情況，凸顯出內(nèi)控制度在深入貫徹執(zhí)行及風險管理方面還存在很多問題。，我們要結(jié)合企業(yè)改革和轉(zhuǎn)型的需要，以“有效和高效”為目標，圍繞總部內(nèi)控“一體化”、依托制度信息化、研究建立風險識別及預(yù)警和防范體系、優(yōu)化內(nèi)控檢查思路等重心，狠抓內(nèi)控制度的深入貫徹落實，推動內(nèi)控管理的轉(zhuǎn)型，提升內(nèi)控執(zhí)行力，確保內(nèi)控管理實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。總部及企業(yè)重點抓好以下工作：
一是強化風險管理，研究建立風險識別及預(yù)警防范體系
研究建立以風險管理為核心和導(dǎo)向的內(nèi)控管理，企業(yè)應(yīng)從加強關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點領(lǐng)域的業(yè)務(wù)管理入手，強化對招投標管理、信用管理、對外投資、分包管理、資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)處置等生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中高危地帶的監(jiān)控，并加強風險分析和定期評估，避免重大風險和實質(zhì)缺陷的發(fā)生。結(jié)合國資委全面風險管理指引的要求，逐步研究建立風險管理事件庫。企業(yè)要按照統(tǒng)一的格式和要求，定期開
展風險分析和評估，對已發(fā)生的事件或潛在的重大風險及重要風險進行分析，制定應(yīng)對、解決或改良措施，按要求納入風險事件庫的管理，并按季度上報總部匯總更新，逐步推進內(nèi)控管理與全面風險管理的有機融合，進一步提升風險的防范和抵御能力。風險管理事件庫統(tǒng)一的格式和要求由總部制定下達，并負責匯總建立集團公司總體的信息庫，定期進行分析。
二是開展外部項目調(diào)研督導(dǎo)，加強外部項目監(jiān)管
根據(jù)近兩年的檢查和了解，總體感覺企業(yè)外部項目內(nèi)控管理比較薄弱，考慮外部項目管理的現(xiàn)狀，企業(yè)要加強對外部項目內(nèi)控管理的支持和督導(dǎo)。一是加強外部項目管理人員內(nèi)控培訓(xùn)學習，采取集中培訓(xùn)和現(xiàn)場培訓(xùn)相結(jié)合的方式，提高內(nèi)控管理意識。二是加強外部項目的督導(dǎo)調(diào)研，了解外部項目內(nèi)控執(zhí)行的難點和阻力，制定切實可行的應(yīng)對措施，強化對外部項目的支持，提升外
部項目的內(nèi)控執(zhí)行力。三是加強對國際項目的監(jiān)管和指導(dǎo)，研究國際市場的特點，有針對性探索和完善國際項目內(nèi)控管理制度。今年總部擬組織對外部項目相對較為集中的地方，開展外部項目專項調(diào)研和檢查，以促進提高外部項目的內(nèi)控管理水平。
三是建立內(nèi)控管理定期通報機制，定期發(fā)布內(nèi)控管理動態(tài)
為解企業(yè)內(nèi)控工作開展情況，定期總結(jié)管理經(jīng)驗，剖析執(zhí)行中出現(xiàn)的案例，建立相互學習交流的平臺，各企業(yè)要建立定期簡報制度，通過總結(jié)本企業(yè)內(nèi)控管理、風險管理經(jīng)驗或剖析執(zhí)行中出現(xiàn)的問題與案例，以內(nèi)控管理動態(tài)的形式下發(fā)所屬單位，同時將每期內(nèi)控動態(tài)每月25日前向總部進行報送。原則上規(guī)模較大的企業(yè)每月報送，其他企業(yè)按季度報送。總部依據(jù)企業(yè)的內(nèi)控動態(tài)，對各企業(yè)總結(jié)的先進經(jīng)驗和典型案例進行總結(jié)提煉和選編，以總部內(nèi)控動態(tài)的形式定期下發(fā)企業(yè)，供所屬企業(yè)進行學習和參考。
四是繼續(xù)強化基礎(chǔ)資料規(guī)范工作，推進內(nèi)控管理要件的表單化工作
集團公司要分步推進實施制度全面信息化工作，將所有制度按照“制度流程化、流程表單化、表單電腦化”的要求進行信息化，該工作也與內(nèi)控制度表格化聯(lián)系緊密。企業(yè)要規(guī)范內(nèi)控管理要件，結(jié)合企業(yè)管理實際，整理匯總企業(yè)成熟的要件資料，并結(jié)合內(nèi)控制度要求對沒有的要件進行制定和完善，對所有內(nèi)控要件資料力求以表單的形式體現(xiàn)出來，形成本企業(yè)的內(nèi)控管理要件，并于7月底前上報總部。總部借鑒各企業(yè)的管理要件格式，完善制定出統(tǒng)一的管理要件格式，形成系統(tǒng)的管理要件表單，為制度信息化奠定基礎(chǔ)。
五是調(diào)整優(yōu)化檢查考核思路，提高內(nèi)控檢查質(zhì)量
企業(yè)要繼續(xù)加強內(nèi)控檢查評價，優(yōu)化和創(chuàng)新檢查思路，選拔、培養(yǎng)和選用經(jīng)驗豐富、責任心強的內(nèi)控檢查人員，
完善專業(yè)隊伍人才庫建設(shè)。企業(yè)在做好內(nèi)控重點流程測試及自查工作的同時，加強外部項目的檢查評價工作，延伸檢查范圍和深度，提高檢查頻率，結(jié)合審計、稽核、效能監(jiān)察等形式開展專項和復(fù)合檢查工作。檢查中重點控制風險點和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的抽查樣本，切實提高內(nèi)控檢查的質(zhì)量和效果，并落實“嚴考核、硬兌現(xiàn)”機制，企業(yè)檢查評價工作應(yīng)在10月中旬底前完成，11月15日前將自查報告報總部備案。為了進一步提高內(nèi)控檢查的深度，延伸檢查范圍，總部也將研究優(yōu)化內(nèi)控檢查的思路和方法。
六是繼續(xù)加強宣傳培訓(xùn)，通過多種形式擴大內(nèi)控影響力
企業(yè)要抓好內(nèi)控環(huán)境建設(shè)，擴大內(nèi)控影響力，提升全員內(nèi)控管理意識，堅持對內(nèi)控宣傳培訓(xùn)工作常抓不懈，并開展多種形式的宣貫方式。一是堅持業(yè)務(wù)流程講解與案例相結(jié)合，引用國內(nèi)外企業(yè)的典型案例，通過案例分析來加深對內(nèi)控流程的理解。二是要加強企業(yè)間相
互學習交流，內(nèi)控培訓(xùn)可以聘請兄弟企業(yè)的內(nèi)控專家進行交流講課，也可組團到管理好的企業(yè)去現(xiàn)場學習。三是鼓勵內(nèi)控管理骨干參加有關(guān)權(quán)威機構(gòu)或高校舉辦的培訓(xùn)班，了解內(nèi)控新觀點和新思路，加強理論知識學習。四是開展內(nèi)控知識競賽，豐富宣貫形式，強化對流程的學習和理解。五是開展內(nèi)控論文征集和評比活動，提升內(nèi)控理論學習和研究水平等。
七是開展專題研究，研究做好與內(nèi)控相關(guān)的專項管理工作
為了更好地做好內(nèi)控相關(guān)工作，配合解決好今年重點工作中的難點，確保內(nèi)控工作深入并順利開展，總部計劃采取實踐推進與課題研究相結(jié)合方式，選定部分重點課題，指導(dǎo)企業(yè)開展研究工作，以推進專項工作順利開展。各企業(yè)要成立課題研究小組，指定相關(guān)人員，結(jié)合實際工作開展情況，對相關(guān)工作進行研究，在企業(yè)內(nèi)開展優(yōu)秀課題評選活動，并向總部提交推薦優(yōu)秀研究成果。
具體研究圍繞以下課題開展：內(nèi)控風險識別及預(yù)警防范體系的構(gòu)建；內(nèi)控“一體化”管理存在的問題及應(yīng)對措施；內(nèi)控管理與業(yè)務(wù)監(jiān)督管理的關(guān)系；新形勢下內(nèi)控管理如何實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展；內(nèi)控檢查評價方法及考核方案的優(yōu)化思路；內(nèi)控管理信息化的實現(xiàn)途徑及探索等。原則上規(guī)模較大的企業(yè)應(yīng)選擇多個課題開展研究。那一世范文網(wǎng)
八是做好內(nèi)控日常管理和運行工作，狠抓內(nèi)控制度的貫徹落實
內(nèi)控制度貫徹落實的好壞決定內(nèi)控管理水平的高低，為了進一步確保內(nèi)控制度貫徹執(zhí)行，企業(yè)要結(jié)合管理實際，繼續(xù)做好日常管理和運行工作。一是跟蹤抓好內(nèi)控檢查出問題的整改落實工作，開展檢查回頭看及復(fù)查工作，防止類似問題再次發(fā)生。二是做好年度內(nèi)控工作計劃的安排布置，結(jié)合企業(yè)實際和總部要求，有針對性地開展內(nèi)控管理工作。三是抓好內(nèi)控實施細則的完善，規(guī)范權(quán)限的細化和轉(zhuǎn)授權(quán)機制。四是抓好
內(nèi)控制度的貫徹執(zhí)行，切實提高內(nèi)控執(zhí)行力和自覺性。五是做好內(nèi)控管理定期總結(jié)和匯報工作，并分別在6月中旬及12月中旬前將內(nèi)控管理總結(jié)上報總部。